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如果工资没有计提的情况下，请问发工资的时候如何做账？和银行扣社保及扣税费如何做账？（当月放上个月的工资，请写下具体分录，谢谢老师）-j9九游会网址
2023-02-08 16:35
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
2023-02-08 16:36
你好1； 没有计提的话； 先 做法的工资分录 。然后再去做 计提分录 ： 借应付职工薪酬-工资贷 应交税费-应交个人所得税 ； 其他应收款-个人社保 ；银行存款
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老师，你写的不清楚
没计提工资及税费的情况下做账： 1.借：管理费用 -社保（单位） 销售费用 -社保（单位） 其他应收款-社保（个人） 贷：应付职工薪酬 2.借：应付职工薪酬 贷：银行存款 （扣个人税款时） 3.借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 4.收到社保个人时 借：银行存款 贷：其它应收款（社保个人）
你写的不对哈 ； 我还是全套给你写； 你看看 1、计提工资： 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分） 借：管理费用或者销售费用 贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4、上交杜保： 借：应付职工薪酬——社保 其他应收款-个人社保 贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款