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a公司持有的交易性金融资产,入账成本为50000元,期末公允价值为40000元;该公司计提预计产品质量保证费用20000元,提取存货跌价准备3万元,支付税收滞纳金1万元。a公司当期计算的利 润总额为150000元,适用的所得税税率为25%。本期确认所得税费用之前,递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。计算应交税费、递延所得税资产和递延所得税负债金额,并编制确认所 得税费用的会计分录。-j9九游会网址

2021-06-26 14:47

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-06-26 14:58

请您稍等,我来看一下题目

齐红老师 解答 2021-06-26 15:15

应纳税所得额=150000+(50000-40000)+20000+30000+10000=220000 应交税费=220000*0.25=55000 递延所得税资产=(10000+20000+30000)*0.25=15000 借:所得税费用40000 递延所得税资产15000 贷:应交税费——应交企业所得税55000

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快账用户1984 追问 2021-06-26 15:38

请问递延所得税负债怎么算呢

齐红老师 解答 2021-06-26 15:39

这题不涉及递延所得税负债

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快账用户1984 追问 2021-06-26 15:40

好的谢谢老师

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快账用户1984 追问 2021-06-26 17:05

9.某事业单位接 受捐赠一笔货币资金50000元,按捐赠约定规定用于专门用途,款项已存入开户银行。该事业单位应编制如下会计分录: 10.某核算单位为一般纳税人 销售一批产品给华洋公 司,收到一张3个月到期的无息商业承兑汇票,面值为35100元,日已做相关的会计处理。请对单位1个月后持此票据到银行贴现做会计处理贴现率为8%,请编制财务会计分录: 11.某事业单位属于一般纳税人,购入生产用甲材料400千克,单价为100元,取得的的增值税专用发票上注明的价 款为40000元,增值税税额为5200元,款项已用银行存款付讫,材料已验收入库 根据相关凭证,编制会计分录:

齐红老师 解答 2021-06-26 17:45

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2021-06-26
你好,同学 ①当期所得税=160*0.25=40 ②应纳税暂时性差异=60-45=15 ③可抵扣暂时性差异=20 ④递延所得税负债=15*0.25=3.75 ⑤递延所得税资产=20*0.25=5 ⑥递延所得税=3.75-5=-1.25 ⑦所得税费用=40-1.25=38.75 借,所得税费用38.75 递延所得税资产5 贷,递延所得税负债3.75 应交税费-企业所得税40
2022-06-06
您好,41.25 15 20,3.75,5,-1.25,40,借所得税费用40递延所得税资产5贷应交税费应交企业所得税41.25递延所得税负债3.75
2022-06-09
您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待
2020-05-26
当期确认的所得税费用为160000x33%-20000x33% (60000-45000)x33%=54450
2021-11-28
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