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恒兴公司持有的交易性金融资产,入账成本为45000元,期末公允价值为60000元,该公司因产品九游会ag真人官网的售后服务确认了20000元的预计负债。除上列项目外,该公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。恒兴公司当期按照税法规定计算的应纳税所得额为160000元,适用的所得税税率为33%。本期确认所得税费用之前,递延所得税资产和递延所得税负债均余额。要求:编制恒兴公司确认当期所得税费用和递延所得税费用的会计分录。-j9九游会网址

2020-05-26 13:06

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-05-26 13:15

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齐红老师 解答 2020-05-26 13:16

递延所得税资产=20000*33% 递延所得税负债=15000*33% 借 所得税费用 差额部分 递延所得税资产 6600 贷 递延所得税负债 4950 应交税费 所得税 160000*33%

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2020-05-26
当期确认的所得税费用为160000x33%-20000x33% (60000-45000)x33%=54450
2021-11-28
您好,41.25 15 20,3.75,5,-1.25,40,借所得税费用40递延所得税资产5贷应交税费应交企业所得税41.25递延所得税负债3.75
2022-06-09
你好,同学 ①当期所得税=160*0.25=40 ②应纳税暂时性差异=60-45=15 ③可抵扣暂时性差异=20 ④递延所得税负债=15*0.25=3.75 ⑤递延所得税资产=20*0.25=5 ⑥递延所得税=3.75-5=-1.25 ⑦所得税费用=40-1.25=38.75 借,所得税费用38.75 递延所得税资产5 贷,递延所得税负债3.75 应交税费-企业所得税40
2022-06-06
同学您好,这个问题需要计算,请稍等。
2022-11-27
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