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(二)甲公司本期购入的一项交易性金融资产,入账成本是90000元,期末公允价值为1200000元;该公司本期因产品九游会ag真人官网的售后服务确认了40000元的预计负债。除上列项目外,该公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司本期按税法规定计算的应纳税所得额为320000元,适用的所得税税率为25%。本期确认所得税费用之前,递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。 要求:  1.分析计算下列项目金额:(1)当期所得税(2)应纳税暂时性差异(3)可抵扣暂时性差异 (4)递延所得税负债(5)递延所得税资产(6)递延所得税(7)所得税费用 2.编制确认所得税费用的会计分录。-j9九游会网址

2021-12-12 00:18

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-12-12 05:06

学员你好,老师计算后回复你,如果九点左右没回复,记得提醒我一下,担心等下找不到

齐红老师 解答 2021-12-12 05:26

交易性金融资产的期末公允价值是不是多输入了一个0

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快账用户9192 追问 2021-12-12 11:18

是多输入了,老师

齐红老师 解答 2021-12-12 12:02

1.当期所得税=(320000-(120000-90000) 40000)*0.25=82500 2.应纳税暂时性差异=(120000-90000)=30000 3.可抵扣=40000 4. (120000-90000)*0.25=7500 5递延所得税资产=40000*0.25=10000 6.递延所得税=7500-10000=-2500 7. 82500-2500=80000

齐红老师 解答 2021-12-12 12:03

借:所得税费用80000 递延所得税资产10000 贷:递延所得税负债7500 应交税费82500 请给个五星好评

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学员你好,老师计算后回复你,如果九点左右没回复,记得提醒我一下,担心等下找不到
2021-12-12
你好,同学 ①当期所得税=160*0.25=40 ②应纳税暂时性差异=60-45=15 ③可抵扣暂时性差异=20 ④递延所得税负债=15*0.25=3.75 ⑤递延所得税资产=20*0.25=5 ⑥递延所得税=3.75-5=-1.25 ⑦所得税费用=40-1.25=38.75 借,所得税费用38.75 递延所得税资产5 贷,递延所得税负债3.75 应交税费-企业所得税40
2022-06-06
您好,41.25 15 20,3.75,5,-1.25,40,借所得税费用40递延所得税资产5贷应交税费应交企业所得税41.25递延所得税负债3.75
2022-06-09
同学您好,这个问题需要计算,请稍等。
2022-11-27
同学 你好 计算当中。
2023-05-16
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