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1.做工资表时候的计提个税,工资表里面的计提个税需要做分录吗?2若做麻烦老师写下分录呗?缴纳的时候是,借:应交税费-j9九游会网址

2024-09-25 15:06

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2024-09-25 15:06

正常工资 比如:工资6000,单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500,个税15。 1.按考勤或产量统计表计提工资6000 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷:应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借:管理费用-社保费-各项社保,公积金1000 贷:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)1000 3.发放工资时扣社保和个税 借:应付职工薪酬——工资 6000 贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分)500      应交税费——应交个人所得税15 库存现金/银行存款5485 4上交杜保 借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)1000       其他应付款—社保,公积金(个人部分)500 贷:库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税,申报工资收入6000,专项扣除填个人社保500 借:应交税费——应交个人所得税15 贷:银行存款15  

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快账用户9149 追问 2024-09-25 15:19

工资表做完了,都是用的是其他应收款-社保,公积金(个人部分),你这里 为啥用:其他应付款?

齐红老师 解答 2024-09-25 15:22

可以的,不要纠结某个科目

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