请教老师一个汽车租赁的问题，业务描述：a公司2023年3月与和b公司签订车辆融资租赁合同，合同总租金为518820元，分24期支付，第1-j9九游会网址
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，学员，未来支付的时候，借方冲减这个进项税的
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2016年12月20日河西机器制造公司与某租赁公司签订了一份甲设备，融资租赁合约，该设备为全新设备，2017年1月1日的公允价值为550万元，预计使用年限为5年。合同主要条款如下： 1）租赁开始日：2017年1月1日。 2）租赁期：2017年1月1日至2020年12月31日，共4年。 3）租金j9国际站官网的支付方式：自租赁开始日起每年年末支付租金150万元。 4）河西公司担保租赁期满时的甲设备余值为10万元，没有未担保余值。 5）河西公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中支付手续费和律师费10万元。 6）租赁合同利率为7％。 7）2020年12月31日租赁期届满时，河西公司应将甲设备归还给租赁公司。 要求： （1）判断租赁类型，并说明理由。 （2）计算最低租赁付款额。 （3）确定租赁资产的入账价值。 已知：（p/a，4，7%）＝3.3872 （p/v，4，7%）＝0.7629 （4）确定未确认融资费用。 （5）编制租赁开始日对租入资产、最低租赁付款额和未确定融资费用进行初始确认的会计分录、第一次支付租金的会计分录。
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老师，请教一个工作上碰到的问题，业务描述：a公司2023年3月与和b公司签订车辆融资租赁合同，车辆为总租金为518820元，分24期支付，第1-4期租金为15520元，第5-12期租金为16720元，第13-24期租金为17520元，总计406080， 1、a公司租赁开始日： 借：固定资产--融资租入固定资产409057（b公司提供的购入车款 购置税）是不是和上面的406080相比，用406080？ 未确认融资费用 2者之差 贷：长期应付款--应付融资租赁款(最低租赁付款额) 518820 2、支付第一笔保证金时： 3、借：长期应付款-应付融资租赁款 112740 4、贷：银行存款112740 5、支付第一期租金： 借：长期应付款--应付融资租赁款 15520（按合同约定第一笔租金款，也是发票金额） 贷：银行存款 15520 3、收到第一期和运融资租赁费专用发票时：计提融资租赁资产的折旧（安租期24期算）： 借：管理费用-融资租入固定资产折旧 15520（发票金额，贷：累计折旧，但是我们按入账固定资产算出的折旧是406080*0.95/24-16074，这2者之间的差额怎么处理
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电子发票看发票类别，发票代码，开票日期，价税合计
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你好 金蝶总账和仓存的账不平，是总账的问题，总账多了，请问在哪里找这个问题呢
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8.31日，仓库发出甲、乙两种材料，“发料凭证汇总表”如下表所示：材料种类70000车间一般耗用厂部一般耗用单位：元甲材料生产a产品120000生产b产品合计乙材料19000011000300014000合计12000070000110003000204000分录加数字
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10.31日，本月投产的a产品500件全部完工验收入库，结转完工入库a产品生产成本
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9.31日，将本月归集的制造费用按生产工人工资比例分配计入a、b产品生产成本。(写出制造费用分配过程)
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6.31日，计提本月固定资产折旧144800元，其中，车间用固定资产折旧96800元，行政管理部门用固定资产折旧34000元，专设销售机构用固定资产折旧10000元，出租用固定资产折旧4000元。
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5.31日，结转本月应付职工工资，其中：生产a产品工人工资60000元，生产b产品工人工资40000元，生产车间管理人员工资30000元，专设销售机构人员工资12000元，企业管理人员工资48000元。
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某工业企业为居民企业， (1)取得产品销售收入为9800万元，其他业务收入420万元； (2)投资收益200万中，（其中包括转让国债利息收入10万元，从境内居民企业直接取得投资收益100万元）； （3）发生产品销售成本2900万元，其他业务成本280万元; (4)发生的管理费用580万元(其中业务招待费用25万元、新支术的研究发费用30万元);发生销售费用770万元(其中广告费300万元); (5)销售税金及附加285万元（不含增值税）; （6)发生财务费用190万元。(其中2020年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元，该笔利息的借款发生在2020年1月1日，借款金额 530万元，约定借款期1年，金融机构同期同类贷款年利率为6%) (7)取得营业外收入180万元，发生营业外支出150万元(其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元，支付税收滞纳金16万元); (8)计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费28万元、发生职王教育经费12万元 （1)计算该企业2020年利润总额， (2）计算国债利息收入对所得额的影响金额;
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4.17日，销售a产品1400件，每件售价1000元，货款1400000元，增值税销项税率13%，价税款已存入银行。
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老师您好，我在做2024年5月的账时，老板拿了两张2021年和2022年购材料的发票让我入账，那这样的话需要更正之前的汇算年报吗？
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老师，当有收入时，进销抵消后入借应交税费-转出未交增值税，货应交税费-未交增值税，当支付时，借未交增值税，货银行存款，所以这个抵扣进项税额如何平帐呢
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费转出未交增值税
所以以上分录贷应交税费-待抵扣进项税额如何做平
这个是未来会支付的， 因为其他应付款上面的是不含税的
比如长期应付款528800 未来支付的大于这个金额，差额是税金的 借应交税费应交增值税待抵扣进项税 贷银行存款
如果是低于长期应付款呢，比如提前还贷，或者长期应付款里面有需要调整需要减少的，我们这个月安合同金额每月还款数额已经减少了
这样的话，冲减使用权资产，长期应付款，借方应交税费应交增值税待抵扣进项税 租赁的逻辑是税金是额外的，后期支付的话，金额一定是额外含税金的，所以这个应交税费应交增值税待抵扣进项税一定会冲减掉的
老师，我理解一下你i的意思，意思我们收到的发票，先放入进项税额，后期我们对外开发票了，可以用来抵扣销项税额，但是最终按融资合同支付完所有的款项后，这个待抵扣的税额是要我们公司最后支付的？但是请看第一笔分录中，我们确认的固定资产的入账价值中，是对方提供给我们的含税价格（对方买的一手车含税价），那其实是已经支付了税金的，至于长期应付款不应该是对方支付税费吗，所以每期我们支付租金是，对方开来了全额发票呢
如果你们第一笔分录是含税的话 第一笔分录有问题，要踢掉不含税的计算的 税金不能折现的