老师，请教一个工作上碰到的问题，业务描述：a公司2023年3月与和b公司签订车辆融资租赁合同，车辆为总租金为518820元，分24期支付，第1-j9九游会网址
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
学员你好，保证金112740不能计入长期应付款-应付融资租赁款
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2016年12月20日河西机器制造公司与某租赁公司签订了一份甲设备，融资租赁合约，该设备为全新设备，2017年1月1日的公允价值为550万元，预计使用年限为5年。合同主要条款如下： 1）租赁开始日：2017年1月1日。 2）租赁期：2017年1月1日至2020年12月31日，共4年。 3）租金j9国际站官网的支付方式：自租赁开始日起每年年末支付租金150万元。 4）河西公司担保租赁期满时的甲设备余值为10万元，没有未担保余值。 5）河西公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中支付手续费和律师费10万元。 6）租赁合同利率为7％。 7）2020年12月31日租赁期届满时，河西公司应将甲设备归还给租赁公司。 要求： （1）判断租赁类型，并说明理由。 （2）计算最低租赁付款额。 （3）确定租赁资产的入账价值。 已知：（p/a，4，7%）＝3.3872 （p/v，4，7%）＝0.7629 （4）确定未确认融资费用。 （5）编制租赁开始日对租入资产、最低租赁付款额和未确定融资费用进行初始确认的会计分录、第一次支付租金的会计分录。
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老师，请教一个工作上碰到的问题，业务描述：a公司2023年3月与和b公司签订车辆融资租赁合同，车辆为总租金为518820元，分24期支付，第1-4期租金为15520元，第5-12期租金为16720元，第13-24期租金为17520元，总计406080， 1、a公司租赁开始日： 借：固定资产--融资租入固定资产409057（b公司提供的购入车款 购置税）是不是和上面的406080相比，用406080？ 未确认融资费用 2者之差 贷：长期应付款--应付融资租赁款(最低租赁付款额) 518820 2、支付第一笔保证金时： 3、借：长期应付款-应付融资租赁款 112740 4、贷：银行存款112740 5、支付第一期租金： 借：长期应付款--应付融资租赁款 15520（按合同约定第一笔租金款，也是发票金额） 贷：银行存款 15520 3、收到第一期和运融资租赁费专用发票时：计提融资租赁资产的折旧（安租期24期算）： 借：管理费用-融资租入固定资产折旧 15520（发票金额，贷：累计折旧，但是我们按入账固定资产算出的折旧是406080*0.95/24-16074，这2者之间的差额怎么处理
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电子发票看发票类别，发票代码，开票日期，价税合计
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你好 金蝶总账和仓存的账不平，是总账的问题，总账多了，请问在哪里找这个问题呢
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8.31日，仓库发出甲、乙两种材料，“发料凭证汇总表”如下表所示：材料种类70000车间一般耗用厂部一般耗用单位：元甲材料生产a产品120000生产b产品合计乙材料19000011000300014000合计12000070000110003000204000分录加数字
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10.31日，本月投产的a产品500件全部完工验收入库，结转完工入库a产品生产成本
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9.31日，将本月归集的制造费用按生产工人工资比例分配计入a、b产品生产成本。(写出制造费用分配过程)
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6.31日，计提本月固定资产折旧144800元，其中，车间用固定资产折旧96800元，行政管理部门用固定资产折旧34000元，专设销售机构用固定资产折旧10000元，出租用固定资产折旧4000元。
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5.31日，结转本月应付职工工资，其中：生产a产品工人工资60000元，生产b产品工人工资40000元，生产车间管理人员工资30000元，专设销售机构人员工资12000元，企业管理人员工资48000元。
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某工业企业为居民企业， (1)取得产品销售收入为9800万元，其他业务收入420万元； (2)投资收益200万中，（其中包括转让国债利息收入10万元，从境内居民企业直接取得投资收益100万元）； （3）发生产品销售成本2900万元，其他业务成本280万元; (4)发生的管理费用580万元(其中业务招待费用25万元、新支术的研究发费用30万元);发生销售费用770万元(其中广告费300万元); (5)销售税金及附加285万元（不含增值税）; （6)发生财务费用190万元。(其中2020年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元，该笔利息的借款发生在2020年1月1日，借款金额 530万元，约定借款期1年，金融机构同期同类贷款年利率为6%) (7)取得营业外收入180万元，发生营业外支出150万元(其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元，支付税收滞纳金16万元); (8)计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费28万元、发生职王教育经费12万元 （1)计算该企业2020年利润总额， (2）计算国债利息收入对所得额的影响金额;
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4.17日，销售a产品1400件，每件售价1000元，货款1400000元，增值税销项税率13%，价税款已存入银行。
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老师您好，我在做2024年5月的账时，老板拿了两张2021年和2022年购材料的发票让我入账，那这样的话需要更正之前的汇算年报吗？
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保证金到时候要收回来的，应该在支付的时候计入其他应收款。
应该在开始时按总的租金406080贷记长期应付款--应付融资租赁款，按b公司提供的购入车款 购置税借记固定资产初始确认金额。
1、a公司租赁开始日： 借：固定资产--融资租入固定资产409057 贷：未确认融资费用 2977 贷：长期应付款--应付融资租赁款406080 2、预付车款时： 借：预付账款112740 贷：长期应付款112740 借：长期应付款112740 贷：银行存款112740 3支付第一期租金拿到发票： 借：长期应付款--应付融资租赁款 15520 贷：银行存款 15520 计提折旧:借:主营业务成本15520 贷累计折旧,问我们自己算出的折旧是16191,差额如何处理?
还有,我们合同总额是518820,正好是406080 预付款112740,这怎么处理呢
应该在每个月月底以固定资产初始入账金额*0.95/24计提折旧，不应以租赁付款额来计提折旧，租赁付款额跟折旧没有关系
那要明确这个112740到底是保证金后面要退给你们呢，还是租赁付款额的一部分，不是保证金
所以就是问,我们收到b公司安合同约定开来的发票15520,要做成本费用呢,如何做分录?
老师总合同是518820,但是按他分期写的总额总计是406080,你看下我的业务描述,,所以我们第一期是预付了这2者之间的差额,应该是长期应付款的一部分
所以就是问,我们收到b公司安合同约定开来的发票15520,要做成本费用呢,如何做分录?： 借：长期应付款 15520 贷：银行存款 15520 借：应交税费-增值税-进项 15520/1.13 贷：财务费用 15520/1.13
所以我们第一期是预付了这2者之间的差额,应该是长期应付款的一部分：那就一开始贷记长期应付款518820，支付112740时 借：长期应付款 112740 贷：银行存款 112740
那老师,前面还有一笔未确认融资费用要处理吧,借:未确认融资费用2977贷:财务费用2977.最后一笔分录,财务费用在贷方,意思最终会增加利润的,而进项增加,会减少增值税的纳税,2者互相抵充,还有就是指融资的财务费用进项是可以抵扣的吗?
老师,如果长期应付款是518820 ,那未确认融资费用就是518820-409057=109763就在借方了,然后每月109763/24=4573..46摊销，借财务费用：4573.46贷：未确认融资费用4573.46，那你最后一笔财务费用是在贷方，
最后一笔应交税费-进项计算方式不是11520/1.13*0.13吗