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这个52.5是4月份发给客户的,总部直发给客户的样品,我们分公司的客户,总部和我们分公司不在一个省,分公司跟总部是独立核算自负盈亏,所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库,5月10号左右收到了总部开过来的专票,所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下,不过报税的时候有个老师让我0申报,说是免费给客户不算收入,还让我把4月份做的暂估删了,5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-j9九游会网址

这个52.5是4月份发给客户的,总部直发给客户的样品,我们分公司的客户,总部和我们分公司不在一个省,分公司跟总部是独立核算自负盈亏,所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库,5月10号左右收到了总部开过来的专票,所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下,不过报税的时候有个老师让我0申报,说是免费给客户不算收入,还让我把4月份做的暂估删了,5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5,那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去,我就写了下面的会计分录,请问我做的会计分录可以吗?需要改吗?应该写待认证进项税额吗?下月不用把认证后的进项税额转出了吧?老师
2023-06-18 14:17

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2023-06-18 14:57

你好,你确认了销项的话进项税不用转出,但是你的分录有问题你确认了两遍销售费用,收到专票,为什么不确认库存商品,而是直接确认销售费用?

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快账用户8605 追问 2023-06-18 14:58

那应该怎么写?直接说会计分录就行了

齐红老师 解答 2023-06-18 17:22

收到专票借库存商品应交税费贷应付账款

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快账用户8605 追问 2023-06-18 17:46

您看我现在写的对吗

您看我现在写的对吗
齐红老师 解答 2023-06-18 17:50

你好!是的,是这样处理的

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您好,同学,很高兴回答您的问题!
2023-06-18
同学你好; 收到总部发票的借方凭证科目有误,应该 借: 库存商品 这个进项税额不用转出,应为你给客户试用已经做视同销售,确认销项税额了
2023-06-19
你好,你确认了销项的话进项税不用转出,但是你的分录有问题你确认了两遍销售费用,收到专票,为什么不确认库存商品,而是直接确认销售费用?
2023-06-18
你好!样品时你们自己生产的还是外购的?安规定无偿赠送的也需要视同销售的,你这是内账还是外账,
2023-06-18
早上好,我觉得总部会计说得对,外购商品用于送都要确认增值税的,这样进项税也是可以抵扣的,图中收到发票的进项税是咋入账的啊,收到发票的分录没看到,其他分录我觉得是对的
2023-06-17
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齐红老师 | 官方答疑老师

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