分公司（本公司）4月18日产生了一笔卖给客户3瓶葡萄干52.5元的订单金额费，未收到发票，总公司的人通知我让做库存商品暂估入库，这个会计分录写的是借库存商品不含税金额贷应付账款不含税金额，总公司开给我们的52.5元发票这月会邮寄给我，52.5是本公司自己承担（需要把52.5支付给总公司的），因为是样品所以免费给客户的，不过这个钱就需要分公司自己承担支付给总公司了，除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录吗？总公司会计跟我说做个预收款，这个预收款是不是写分录的意思，是的话分录写借，销售费用贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额) 借:库存商品应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-j9九游会网址

2023-05-21 03:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-05-21 04:19

进货借：库存商品52.5 贷：应付账款52.5 收到发票借：应交税费-应交增值税（进项税额）应付账款贷：银行存款

齐红老师解答 2023-05-21 04:21

免费给客户借：销售费用贷：库存商品应交税费-应交增值税（销项税额）

快账用户9658 追问 2023-05-21 05:17

那就是我现在在加个分录摘要是进货借：库存商品52.5 贷：应付账款52.5 然后就去全选凭证结转全选凭证记账全选凭证结账等收到发票后暂估入库红冲在写个分录摘要是免费给客户，费用分公司承担借：销售费用贷：库存商品应交税费-应交增值税（销项税额）就可以了是吧？老师

齐红老师解答 2023-05-21 06:50

是的，不用做主营业务收入，那样复杂了

快账用户9658 追问 2023-05-21 07:15

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-05-21 11:20

不客气，希望对你有帮助

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