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老师,我们在一月份预收了工程款,未确认收入,一季度报税时预缴了增值税及附加税,预缴的增值税和附加税应该怎样进行账务处理-j9九游会网址

2023-05-26 15:43

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2023-05-26 15:46

你好,预缴的增值税和附加税,账务处理是 借:应交税费—应交增值税(已交税金),  应交税费—附加税 贷:银行存款

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快账用户6253 追问 2023-05-26 16:00

老师,那不需要计提吗

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快账用户6253 追问 2023-05-26 16:02

老师,这是我做的,麻烦您帮我看看应该怎样修改

老师,这是我做的,麻烦您帮我看看应该怎样修改
齐红老师 解答 2023-05-26 16:03

你好,还只是预缴,还不需要计提的。

你好,还只是预缴,还不需要计提的。
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快账用户6253 追问 2023-05-26 16:04

老师,那到真正需要缴纳的时候该怎样处理呢

齐红老师 解答 2023-05-26 16:05

你好,做相应的计提,缴纳分录就是了 

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快账用户6253 追问 2023-05-26 16:08

老师,就我做的分录,您能把具体数据代入,把分录写给我看一下吗,麻烦老师了

齐红老师 解答 2023-05-26 16:10

你好,你提供的信息,不足以知道计提,缴纳具体的金额。

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快账用户6253 追问 2023-05-26 16:12

印花税:552.5 城建税:911.72 教育费附加:547.03 地方教育费附加:364.69 增值税:36468.82

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快账用户6253 追问 2023-05-26 16:13

麻烦老师了,非常感谢

齐红老师 解答 2023-05-26 16:14

你好 这个是预缴,还是实际缴纳的呢? 

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快账用户6253 追问 2023-05-26 16:15

这个是未确认收入的预缴

齐红老师 解答 2023-05-26 16:17

你好,预缴分录是 借:应交税费—应交增值税(已交税金 )36468.82 应交税费— 城建税 911.72 应交税费—教育费附加 547.03 应交税费—地方教育费附加 364.69 税金及附加—印花税 552.5 贷:银行存款(借方合计金额)

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快账用户6253 追问 2023-05-26 16:18

老师,确认收入实际缴纳时呢

齐红老师 解答 2023-05-26 16:20

你好,实际缴纳的税款金额,又分别是多少呢? 

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快账用户6253 追问 2023-05-26 16:21

就是上面的数据

齐红老师 解答 2023-05-26 16:21

你好,就是上面的数据,上面已经做了分录啊 

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快账用户6253 追问 2023-05-26 16:24

老师,这个预缴时不需要计提,那实际缴纳时也不需要计提吗

齐红老师 解答 2023-05-26 16:26

你好,实际缴纳时,是做缴纳的分录 然后根据实现的收入和增值税,做相应税款的计提分录就是了 

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你好,预缴的增值税和附加税,账务处理是 借:应交税费—应交增值税(已交税金),  应交税费—附加税 贷:银行存款
2023-05-26
你好,一般纳税人需要填附表四。主表分次预缴应该有数据,进项不能抵扣,附加税直接提取数据就行。
2019-08-09
你好 你调减是什么意思
2020-10-21
不用,你就做一笔预缴的分录就可以
2024-06-20
你好这个计提过,就不需要再去计提,是这个销项税额-进项税额大于预缴增值税吧,这个产生需要交增值税,那这个是需要去差额去计提附加税,这个对应2月计提过3月不需要再去计提
2021-04-14
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