齐红老师
职称:注册会计师;财税讲师
尊敬的学员您好!您在把借方挂账计入税金及附加的时候是不是应该通过以前年度损益调整?直接计入会影响当年的损益。 需要把为什么会有挂账,后面你是怎么处理的,没处理之前报表是什么数据,按实际情况一一说明
请问下,小规模纳税人,19年度的附加税计提多了,今年一月红字冲减错了,按照,借:主营业务税金及附加,贷:应交税费(城建税,教育附加,地方教育附加,水利建设)这样做了,20年每月计提的税金及附加也有减免又陆续冲减,导致利润表税金及附加本年累计是负数,我该怎么重新做一个年初冲减的分录呢,没有以前年度损益调整科目。
你好,老师 我接手的一家企业,以前年度累计应交税费-地方教育费附加借方挂帐,我将累计金额计入税金及附加,在申报企业所得税汇算清缴时,当年的税金及附加小于调账后的税金及附加,税务局联系我让我写情况说明,我该怎么写
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老师你的意思是我应该计入以前年度损益调整,不应该计入税金及附加是吗?
这个是以前年度挂的帐,应该是以前的会计没有计提,直接缴纳计入借方,所以借方一直有余额
对的,跨年的都通过以前年度损益调整,就是利润表上面的项目,不走原来科目,这样就不会影响当期利润。那你无缘无故扣减了当年利润。税务局肯定让你写说明。你就把之前的关于这部分的账整理出来,说明只是把这个调整,但是由于自己不太擅长,记错了科目导致。
好的,谢谢老师
不客气!把情况说清楚就可以,没什么大问题。祝工作愉快!有问题欢迎随时交流。 期待您的五星好评!感谢ヾ ^_^♪