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请问下,小规模纳税人,19年度的附加税计提多了,今年一月红字冲减错了,按照,借:主营业务税金及附加,贷:应交税费(城建税,教育附加,地方教育附加,水利建设)这样做了,20年每月计提的税金及附加也有减免又陆续冲减,导致利润表税金及附加本年累计是负数,我该怎么重新做一个年初冲减的分录呢,没有以前年度损益调整科目。-j9九游会网址

请问下,小规模纳税人,19年度的附加税计提多了,今年一月红字冲减错了,按照,借:主营业务税金及附加,贷:应交税费(城建税,教育附加,地方教育附加,水利建设)这样做了,20年每月计提的税金及附加也有减免又陆续冲减,导致利润表税金及附加本年累计是负数,我该怎么重新做一个年初冲减的分录呢,没有以前年度损益调整科目。
2020-08-18 21:04

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-08-18 21:05

你好,你可以借应交税费贷营业外收入。

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快账用户3418 追问 2020-08-18 21:07

老师 把一月份这张重新蓝字记账,可以做 借应交税费,贷利润分配-未分配利润吗

齐红老师 解答 2020-08-18 21:08

借税金及附加贷应交税费,然后借应交税费贷营业外收入。

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快账用户3418 追问 2020-08-18 21:13

老师 我是刚接任不久,看以前年度的账务从没记过营业外收入,把这比记进去对今年交税什么的有影响吗

齐红老师 解答 2020-08-18 21:20

你好,去年的汇算清交你不修改的话就做到今年的损益里面。

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快账用户3418 追问 2020-08-18 21:23

老师 按上边您说的两笔吗还是怎么做

齐红老师 解答 2020-08-18 21:24

上面的分录不变金额是蓝字 然后借应交税费贷营业外收入。

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你好,你可以借应交税费贷营业外收入。
2020-08-18
你好,同学。你把主营业务税金及附加变成未分配利润,然后入账即可
2021-05-19
这个应该是贷方正数
2022-05-10
借利润分配未分配利润贷、应交税费、附加税
2023-06-17
这个你这个下次4季度冲掉就可以这个,到时候年报的时候按正确,季报提交不了话,你先不做冲分录
2020-10-22
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