上月已计提工资和社保费了，但是这个月工资发放金额是8450 ，个人部分社保是497.5，（包含在8450里面），公司缴纳社保部分是1108.60，这个月发放工资和缴纳社保费怎么做分录，麻烦老师帮我代一下数学，我一直做不对，感谢-j9九游会网址

你好    计提的分录    和缴纳的分录是怎么做的

一、1月计提工资，按应发工资2000元计提，假定这个员工是管理人员，分录是： 借：管理费用 ——工资 2000 贷：应付职工薪酬——工资 2000 二、 缴纳社保费用，分录是： 借：管理费用——社保费用 929.33 借：其他应收款——xx员工 390.39 贷：银行存款 1319.72 三、发放工资，你回复一下再处理

公司承担的部分不能写在公司表里，直接计入费用或者成本即可（管理费用、销售费用、生产成本、研发支出）

你好；    1、计提工资： 借：管理/销售费用等19000 贷：应付职工薪酬——工资19000 2、计提社保：（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）3166.52 贷：应付职工薪酬——社保3166.52  3、次月发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资19000 贷：其他应收款——社保（个人部分）1552.92 库存现金／银行存款17447.08 4、上交杜保： 借：应付职工薪酬——社保3166.52  其他应收款-个人社保1552.92 贷：库存现金/银行存款  

1.计提工资：由于并未真正发放工资，所以“应付职工薪酬”只涉及社保部分。分录如下： 借：生产成本/管理费用/销售费用等 (单位及个人承担的社保费) 贷：应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 其他应付款-代扣代缴社保费 (个人承担部分) 1.发放工资：由于并未真正发放工资，所以此步骤仅为缴纳社保费的操作。分录如下： 借：应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 其他应付款-代扣代缴社保费 (个人承担部分) 贷：银行存款 1.缴纳社保：如果公司先为职工垫付了社保费，再由职工转交给公司，则分录如下： 借：其他应收款-职工 (个人承担部分) 应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 贷：银行存款 当职工将社保费转交给公司时： 借：银行存款 (个人承担部分) 贷：其他应收款-职工 (个人承担部分)