齐红老师
职称:注册会计师;财税讲师
你好; 是的; 是这样来做的;
请问下,小规模纳税人,19年度的附加税计提多了,今年一月红字冲减错了,按照,借:主营业务税金及附加,贷:应交税费(城建税,教育附加,地方教育附加,水利建设)这样做了,20年每月计提的税金及附加也有减免又陆续冲减,导致利润表税金及附加本年累计是负数,我该怎么重新做一个年初冲减的分录呢,没有以前年度损益调整科目。
老师,请教一下 2022年2月多申报并多缴纳了附加税7000元 现在才发现,然后缴纳1-3月份附加税时直接抵免 应该怎么做分录呢? 借:应交税费——城建税 ——教育费附加 ——地方教育费附加 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调 贷:利润分配——未分配利润 老师,是这样做分录吗?
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