齐红老师
职称:注册会计师;财税讲师
你好 借营业外支出,贷长投
请问公司100%投资了一家公司,现在这家公司已经注销,账上的长期股权投资需要清理吗?
我们去年有投资一家公司,做账计入的是长期股权投资,现在这家公司经营不善,注销了,这笔投资也退不回来了,现在怎么做账呢
一件东西卖15元,成本6元,利润是多少
22年和23年,实收资本,资本公积不变,未分配利润增加,是正常(正确)对吗?
22年实收资本:749000;资本公积:237672;盈余公积:1850;未分配利润:1850123年实收资本:746000;资本公积:232350;盈余公积:3675;未分配利润:36751请问老师,23年实收资本比22年减少了,这正常吗?
老师,集团全资控股的子公司注销,注册资金收不回来,账务,借做营业外支出还是投资收益呢?正常投的钱,用考虑减值吗?
你好,我用别人的公司开分公司有风险吗?总公司出了问题我开的分公司受牵连吗?
你好老师,请问公司全资控股的子公司注销了,注册资金收不回来,怎么做账务处理呢
不是高新企业是科技型企业,研发费用加计扣除所得税额怎么算,我看企业所得税申报表上面没有
不是高新企业有研发费用加计扣除所得税额吗
房价139要开520的发票十个点要补多少税点
旅游公司内账小规模,小企业因为公司做收入时不做应交税费这个科目,直接是借银行存款贷主营业务收入,外账那边原来2023年7-9月时缴纳增值税1000,城建税70,教育费附加50,地方教育附加20元,我是这么做的:计提:1、借应交税费应交增值税转出未交增值税1000贷应交税费未交增值税1000借主营业务税金及附加140贷应交税费城建税,教育费附加,地方教盲费140外账报税缴纳时借应交税费未交增值税1000应交税费城建税,教育费附加,地方教育费140贷银行存款1140这样做可以吗?不对的话要怎么修改,因为跨年了。
微信扫码加老师开通会员
在这家公司注销的这个月计入营业外支出么?
你好 是的 是这样处理的
那2022的年报要进行申报吗?还在2024年做2023年的年报的时候处理
你好22年 要申报的呢 要的
怎么申报,在哪张表格里申报呢
你好 长期股权投资汇算清缴 税法上长期股权投资收益由两部分组成:一是长期股权投资持有期间会取得股息红利收益,根据企业所得税法及实施条例的规定,该投资收益免征企业所得税(如被投资对象为上市公司,须持有股票满12个月取得的股息红利所得才能享受免征企业所得税);二是企业转让持有的股权可以取得股权溢价收益(如以低于投资成本价格转让股权会产生投资损失),即股权处置收益(或损失)。 根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定,长期股权投资的会计核算有两种核算方法:成本法和权益法。 当长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额,企业后期转让股权时会存在税会差异。 在长期股权投资持有期间,企业对长期股权投资采用权益法核算,长期股权投资持有期间其长期股权投资的账面价值随着被投资企业实现的净利润增加而增加;随着随着被投资企业发生亏损而减少。此规定与《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十六条规定不同,存在税会差异。 因此,长期股权投资不论是采用成本法核算还是采用权益法核算,长期股权投资转让所得存在税会差异。 国家税务总局公告2018年第57号a105030《投资收益纳税调整明细表》填报说明规定,发生持有期间投资收益,并按税收规定为减免税收入的(如国债利息收入等),本表不作调整。处置投资项目按税收规定确认为损失的,本表不作调整,在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(a105090)进行纳税调整。处置投资项目符合企业重组且适用特殊性税务处理规定的,本表不作调整,在《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(a105100)进行纳税调整。