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帮子公司代付,代付过程中有收到第三方开的专票,税率1、3、6不等 垫付时,分录为:借:其他应收款,借:应交税费(进项税额)贷:银存。现在子公司归还垫付款 我们开了6的专票。那收到款的分录是:借银存,贷:其他应收款 贷:应交税费(销项税)这样对吗-j9九游会网址

2022-10-28 22:25

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-10-28 22:27

学员你好,垫付是不能开专票给自己的,要开黑子公司,原则上来说你这个已经构成确认收入结转成本了

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快账用户6102 追问 2022-10-28 22:29

对 是开给子公司的 但是 我们现在还没有收入呀 就拿其他应收款过度了 还属于前期在建

齐红老师 解答 2022-10-28 22:30

你的描述是母公司收到票,这个票是开给母公司,母公司再开给子公司啊

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快账用户6102 追问 2022-10-28 22:30

对 是的 垫付时都开给母公司了 然后母公司在开给子公司

齐红老师 解答 2022-10-28 22:31

那就只能做购入,然后开给子公司做收入了

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快账用户6102 追问 2022-10-28 22:34

那分录应该怎么做呢?我那样做不行是吗

齐红老师 解答 2022-10-28 22:37

借*库存商品等 应交税费 贷*银行存款 开出票给子公司 借*应收账款 贷*主营业务收入 应交税费 借*主营业务成本 贷*库存商品

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快账用户6102 追问 2022-10-28 22:39

只是子公司当时没有成立,帮忙垫付,也要走库存商品科目吗?

齐红老师 解答 2022-10-28 22:43

是的,因为实质上变成购销了 你可以让对方直接开票给子公司

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学员你好,垫付是不能开专票给自己的,要开黑子公司,原则上来说你这个已经构成确认收入结转成本了
2022-10-28
同学你好 1借应收账款-价款+税款+代垫运费 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交销项 贷:银行存款 或者分开写 2借:应收账款-代垫运费 贷:银行存款 这两个分录都对吧——是对的 如果不涉及销售货物甲帮已代垫运费 3甲方:借:其他应收款-代垫运费 贷:银行存款 借库存现金 贷:其他应收款-代垫运费 4乙方: 借:其他应付款-代垫运费 贷:库存现金吗 这四个分录是该这么写吗?——是的; 老师讲课视频上3分录用的是其他应付款呢为什么——如果这前甲与乙有业务发生,而且最初是用其他应付款科目核算的,那么后面发生的业务也是用其他应付款的;
2020-08-30
你好 ; 如果你们代收代付 不赚取差价; 这样就 正常走分录是对的; 除非你 去勾选抵扣了还去赚取了差价 才会涉及收入和成本的处理的
2022-03-21
你好 代收 借银行 贷其他应付款,代付 借其他应付款,贷银行
2023-03-02
银行这个发票能退回去吗?实际是子公司使用是吧?
2024-03-15
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