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甲销售给乙货物的同时,给乙用银行存款代垫了运费,后来乙用现金还给了甲 分录是 1借应收账款-j9九游会网址

2020-08-30 12:59

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-08-30 13:02

同学你好 1借应收账款-价款+税款+代垫运费 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交销项 贷:银行存款 或者分开写 2借:应收账款-代垫运费 贷:银行存款 这两个分录都对吧——是对的 如果不涉及销售货物甲帮已代垫运费 3甲方:借:其他应收款-代垫运费 贷:银行存款 借库存现金 贷:其他应收款-代垫运费 4乙方: 借:其他应付款-代垫运费 贷:库存现金吗 这四个分录是该这么写吗?——是的; 老师讲课视频上3分录用的是其他应付款呢为什么——如果这前甲与乙有业务发生,而且最初是用其他应付款科目核算的,那么后面发生的业务也是用其他应付款的;

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快账用户7416 追问 2020-08-30 13:29

1那甲销售货的同时给乙方代垫运费 必须用应收吗?可以用其他应收吗? 为什么? 2还有不知道甲和乙之前有没有业务往来呢,就从分录来说不理解为什么用其他应付款呢!

齐红老师 解答 2020-08-30 13:44

同学你好 1那甲销售货的同时给乙方代垫运费 必须用应收吗?可以用其他应收吗? 为什么?——没有规定是必须,,因为是与销售同时发生的,所以应与货款一起计入应收账款, 2还有不知道甲和乙之前有没有业务往来呢,就从分录来说不理解为什么用其他应付款呢!——实务工作中有的企业不想设置过金往来科目,就用其他应付款代替其他应收款;或用其他应收款代替其他应付款,

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快账用户7416 追问 2020-08-30 14:23

如果销售货物是应收票据呢,那运费用应收账款或者其他应收款都可以对吧

齐红老师 解答 2020-08-30 14:32

同学你好 如果销售货物是应收票据呢,那运费用应收账款或者其他应收款都可以对吧——对的;

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快账用户7416 追问 2020-08-30 14:37

不管代垫运费和销售货物是不是同时,用应收或者其他应收款都行吗?

齐红老师 解答 2020-08-30 14:42

同学你好 不管代垫运费和销售货物是不是同时,用应收或者其他应收款都行吗?——如果不是销售货物同时发生,,是用其他应收款;

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快账用户7416 追问 2020-08-30 14:58

那为什么老师在讲解视频的时候 货款是用应收票据的, 在收运费的时候是用其他应收款呢, 但确实是销售货物的同时代垫运费的呀!

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快账用户7416 追问 2020-08-30 14:58

为什么不用应收账款而用其他应收款呢!

齐红老师 解答 2020-08-30 14:59

同学你好 为什么不用应收账款而用其他应收款呢!——应收账款是企业销售货物,提供劳务时产生的应收取的货款,增值税款及代垫的款项

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快账用户7416 追问 2020-08-30 15:15

您还是没讲明白呢!1我知道如果销售货物同时代垫了运费一块写分录用应收账款,用了应收还回来运费也用应收对吗? 但如果用其他应收款这个科目去单独写代垫运费对吗?不把货款税款汇总在一起的话? 就是这个分录 借应收账款-货款 税款 贷主营业务收入 贷应交税 借:其他应收款-代垫运费 贷:银行存款 2借:应收账款-货款 运费 税款 贷:主营业务收入 贷:银行存款 ,第一个分开写用其他应收款写运费对吗?还是说必须用第二个分录用应收账款合在一起写呢

齐红老师 解答 2020-08-30 15:22

你好 您还是没讲明白呢! 1我知道如果销售货物同时代垫了运费一块写分录用应收账款,用了应收还回来运费也用应收对吗?——对 但如果用其他应收款这个科目去单独写代垫运费对吗?不把货款税款汇总在一起的话?——这个如果与销售一起发生,分开写运费也是计入应收账款,与一个企业的往来款不挂两个往来科目; 就是这个分录 借应收账款-货款 税款 贷主营业务收入 贷应交税 借:其他应收款-代垫运费 贷:银行存款 2 借:应收账款-货款 运费 税款 贷:主营业务收入 贷:银行存款 ,第一个分开写用其他应收款写运费对吗?——用应收账款, 还是说必须用第二个分录用应收账款合在一起写呢——可以分开,但是用应收账款

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快账用户7416 追问 2020-08-30 15:34

如果货款税款用的是应收票据呢!代垫运费用什么科目?是应收账款还是其他应收款?货款税款,运费得用两个往来科目了呀

齐红老师 解答 2020-08-30 15:49

同学你好 如果货款税款用的是应收票据呢!代垫运费用什么科目?是应收账款还是其他应收款?货款税款,运费得用两个往来科目了呀——其他应收款;

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快账用户7416 追问 2020-08-30 16:18

为什么不是用应收账款?销售货物和运费不是同时发生的吗?为什么用其他应收款呢

齐红老师 解答 2020-08-30 16:23

同学你好 因为货款税款用的是应收票据;所以运费可以计入其他应收款;如果货款税款用的是用应收账款,运费也应计入应收账款

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快账用户7416 追问 2020-08-30 23:32

实际工作中为什么甲乙双方为什么不设置这么多的往来科目呢?用其他应付款代替其他应收款,应付账款代替其他应付款呢?

齐红老师 解答 2020-08-30 23:35

同学你好,设置往来科目越多,是容易挂错账的

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快账用户7416 追问 2020-08-30 23:43

挂错账是什么意思呢?是容易挂成别的公司?

齐红老师 解答 2020-08-30 23:45

同学你好,是的,是这样的

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同学你好 1借应收账款-价款+税款+代垫运费 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交销项 贷:银行存款 或者分开写 2借:应收账款-代垫运费 贷:银行存款 这两个分录都对吧——是对的 如果不涉及销售货物甲帮已代垫运费 3甲方:借:其他应收款-代垫运费 贷:银行存款 借库存现金 贷:其他应收款-代垫运费 4乙方: 借:其他应付款-代垫运费 贷:库存现金吗 这四个分录是该这么写吗?——是的; 老师讲课视频上3分录用的是其他应付款呢为什么——如果这前甲与乙有业务发生,而且最初是用其他应付款科目核算的,那么后面发生的业务也是用其他应付款的;
2020-08-30
同学,你好,你的分录没有问题。
2020-11-12
学员你好,垫付是不能开专票给自己的,要开黑子公司,原则上来说你这个已经构成确认收入结转成本了
2022-10-28
新年好,如果这笔钱是客户那边付, 是对方代付,还是就是对方承担了这个支出呢? 
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同学,你好, 银行存款支付这个钱了,所以是银行存款哦
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