齐红老师
职称:注册会计师;财税讲师
你好 ;1内账的话看你老板意思; 是按权责发生制来做账电话; 那么你6月发货; 就应该 6月做 收入结转成本的 ; 7月开票 红冲无票收入 到时按开票做一遍即可 ; 6月做无票收入哈
老师好,有两笔待摊费用付款时间是6月30日,发票时间是7月1日和7日,那我做记账摊销是按照发票的时间去摊6月的费用,还是按照6月记账摊销?
1.内账收入可以按商品发货或是提供服务的合同价确认收入吗? 2.当月报销的费用下个月收到发票,外账在当月挂账下月确认费用,那内账可以在当月按报销金额全部确认费用吗? 3.内账的确认可以都不按发票吗?按照实际收付发货的收付实现制?
老师,内账的收入和费用确认时间是怎样确定的?比如6月发货,7月开的发票,6月支付员工的报销费用,7月收到的报销发票,我是和外账一样按发票时间点在7月确认收入和费用,还是6月就要确认?
长期待摊费用,怎么确认摊销时点。就是我支付的时间和我收到发票的时间存在两个月的间隔。去年12月支付了一笔装修款,今年2月份才收到发票,麻烦老师帮我写个分录
老师,6月份开的发票,七月份才收到钱和成本票,但6月份已经确认收入了,但是没有成本票, 要怎么办?或者能不能把7月份来的成本票做成6月份的账?
电子发票看发票类别,发票代码,开票日期,价税合计
你好 金蝶总账和仓存的账不平,是总账的问题,总账多了,请问在哪里找这个问题呢
8.31日,仓库发出甲、乙两种材料,“发料凭证汇总表”如下表所示:材料种类70000车间一般耗用厂部一般耗用单位:元甲材料生产a产品120000生产b产品合计乙材料19000011000300014000合计12000070000110003000204000分录加数字
10.31日,本月投产的a产品500件全部完工验收入库,结转完工入库a产品生产成本
9.31日,将本月归集的制造费用按生产工人工资比例分配计入a、b产品生产成本。(写出制造费用分配过程)
6.31日,计提本月固定资产折旧144800元,其中,车间用固定资产折旧96800元,行政管理部门用固定资产折旧34000元,专设销售机构用固定资产折旧10000元,出租用固定资产折旧4000元。
5.31日,结转本月应付职工工资,其中:生产a产品工人工资60000元,生产b产品工人工资40000元,生产车间管理人员工资30000元,专设销售机构人员工资12000元,企业管理人员工资48000元。
某工业企业为居民企业, (1)取得产品销售收入为9800万元,其他业务收入420万元; (2)投资收益200万中,(其中包括转让国债利息收入10万元,从境内居民企业直接取得投资收益100万元); (3)发生产品销售成本2900万元,其他业务成本280万元; (4)发生的管理费用580万元(其中业务招待费用25万元、新支术的研究发费用30万元);发生销售费用770万元(其中广告费300万元); (5)销售税金及附加285万元(不含增值税); (6)发生财务费用190万元。(其中2020年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元,该笔利息的借款发生在2020年1月1日,借款金额 530万元,约定借款期1年,金融机构同期同类贷款年利率为6%) (7)取得营业外收入180万元,发生营业外支出150万元(其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元,支付税收滞纳金16万元); (8)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费28万元、发生职王教育经费12万元 (1)计算该企业2020年利润总额, (2)计算国债利息收入对所得额的影响金额;
4.17日,销售a产品1400件,每件售价1000元,货款1400000元,增值税销项税率13%,价税款已存入银行。
老师您好,我在做2024年5月的账时,老板拿了两张2021年和2022年购材料的发票让我入账,那这样的话需要更正之前的汇算年报吗?
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老师,还是不太懂,外账全责发生制是按开票来确认时间我就外账在7月确认,内账的全责发生制按实际发货6月确认了收入,为什么7月还要开票红冲,内账不是不用管发票什么时候开了不是吗?
你说6月做无票收入,7月冲红不是外账的做法吗?
你好1. 外账也是按照实际权责发生制 也应该是6月发货 做无票收入处理的;而不是直接看开票 在7月做收入哈
可是在实际操作中,我看大部分的会计外账都按发票确认收入了,按照先确认无票,后冲红做到后面感觉会糊涂了
还有费用的话内外账也都是收到发票的那个月确认收入吗?我觉着领导理解不了按发票确认这件事
你好 1. 不是这样哈; 你们这样会延迟确定收入的; 外账不能 按开票的; 应该判断纳税义务时间来判断的
那我就什么时候产生纳税义务,什么时候开票,发货就开票不是就不存在这个问题了,那这样的话我的税负率怎么控制呢?
你好 ; 1. 是的。 这样就不存在了 ; 但是你们税负率的话; 注意取得合理的进项税来抵扣哈; 避免你们税负过大
老师,缺进项票有时候会用别的发票做费用比如买个办公用品没票用餐饮票,但是没有私卡小金库,我是不是还是要做内外账?不然外账按发票做不是不能反应真实情况?
你好 ; 1. 可以的; 外账注意取得合理的发票来丢的; 内账的话 不管是否有合理票据 ; 只要你老板认可即可