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.某企业为居民企业,2021年发生的经营业务如 下:(1)取得产品销售收入4 000万元。 (2)发生产品销售成本2 600万元。 (3)发生销售费用770万元(其中,广告费660万元); 管理费用480万元(其中,业务招待费25万元);财务 费用60万元。 (4)税金及附加40万元。 (5)营业外收入80万元,营业外支出50万元(含通过 公益性社会团体向贫困山区捐款40万元,支付税收 滞纳金6万元)。 (6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨 缴职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,发 生职工教育经费7万元。 计算该企业2021年度实际应缴纳的企业所得税。-j9九游会网址

2022-06-19 14:49

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-06-19 14:56

您好,计算过程如下 会计利润=4000-2600-770-480-60-40 80-50=80万 业务招待费调增 25-15=10 4000*0.005=20 > 25*0.60=15 广告费调增=660-4000*15%=60 公益性捐赠调增 40-80*0.12=30.4 税收滞纳金调增 6万 工会经费 调增 5-200*0.02=1万 职工福利费调增 31-200*0.14=3万 职工教育经费限额=200*8%=16不调整 应纳企业所得税=(80 10 60 6 1 3 30.4)*0.25=47.6万

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您好,计算过程如下 会计利润=4000-2600-770-480-60-40 80-50=80万 业务招待费调增 25-15=10 4000*0.005=20 > 25*0.60=15 广告费调增=660-4000*15%=60 公益性捐赠调增 40-80*0.12=30.4 税收滞纳金调增 6万 工会经费 调增 5-200*0.02=1万 职工福利费调增 31-200*0.14=3万 职工教育经费限额=200*8%=16不调整 应纳企业所得税=(80 10 60 6 1 3 30.4)*0.25=47.6万
2022-06-19
您好,计算过程如下 会计利润=4000-2600-770-480-60-40 80-50=80万 业务招待费调增 25-15=10 4000*0.005=20 > 25*0.60=15 广告费调增=660-4000*15%=60 公益性捐赠调增 40-80*0.12=30.4 税收滞纳金调增 6万 工会经费 调增 5-200*0.02=1万 职工福利费调增 31-200*0.14=3万 职工教育经费限额=200*8%=16不调整 应纳企业所得税=(80 10 60 6 1 3 30.4)*0.25=47.6万
2022-06-19
你好需要计算值做好了发给你
2022-11-02
你好,同学。 你计算一下 会计利润4000-2600-70-480-60-40+80-50=780 应交所得税(780+6025*40%+6+1+3)*25%
2022-11-02
您好 稍等 计算过程中
2022-11-02
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