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某制药厂属于一般纳税人,税率为13%,各类生产和销售都实行分开核算。情况如下:(1)开具专用发票销售一批药品1000000元;(2)开具普通发票销售一批药品200000元;另外销售免税药品100000元;(3)购入生产用原材料一批,收到专用发票上注明销售额为400000元。经过成本核算部门核实,有20%用于免税药品生产;另外支付运输费用5000元,取得运输业专用发票;(4)期初有留抵税额20000元。假定发票都合法,已经经过认证可以抵扣,请计算应纳税额。老师可以说一下各个业务的解题思路吗?-j9九游会网址

2022-05-09 17:58

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-05-09 18:25

你好!您好! 1.销项 100万*13%=13万元 2.销项 20万*13%=2.6万元 3.进项 40万*13%*80% 0.5*9%*80%=4.196万元 4.应纳税额=销项-进项 -期初留底=13 2.6-4.196-2=9.404万元

齐红老师 解答 2022-05-09 18:27

思路就是销项减进项,然后销售免税的,这个进项税也是不能抵扣的!

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你好!您好! 1.销项 100万*13%=13万元 2.销项 20万*13%=2.6万元 3.进项 40万*13%*80% 0.5*9%*80%=4.196万元 4.应纳税额=销项-进项 -期初留底=13 2.6-4.196-2=9.404万元
2022-05-09
当月可以抵扣进项税额是 400000*13%*80% 5000*9%=42050 销项税额的计算是 1000000*13% 200000*13%=156000 应交增值税 156000-20000-42050=93950
2023-10-13
应纳税额 销项100*13% 20*13%=15.6 可抵扣的进项 40*13%*80% 0.5*9%*80% 2=6.196 应纳税额15.6-6.196=9.404
2021-10-17
4月增值税=20000/1.16*16% 3400/1.1*10%-8500-1200*10% 5月增值税=1000000*13%-5000-260
2019-10-16
你好。需要计算做好了给你
2022-03-21
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