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2.某制药厂(一般纳税人)主要生产各类药品,2020年7月至8月发生如下经济业务∶(1)7月销售应税药品,收到货款20000元(含税),并向对方收取装卸搬运费3200元。(2)7月外购生产用材料,价款为50000元。支付运费1000元,增值税90元(有运费发票)。(3)8月销售免税药品一批,价款为150000元(不含税),动用之前外购原料成本28000元,另支付运输公司运输免费药品的运费700元,增值税63元,取得运费发票。(4)8月销售应税药品1000000元(不含税)。(5)8月外购应税产品包装物取得增值税专用发票上注明税款5000元;支付产品说明书加工费取得专用发票上注明税款340元。要求∶计算该药厂7月、8月增值税税额-j9九游会网址

2022-09-25 20:10

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-09-25 20:13

7月增值税23200÷1.13×13%-90 8月增值税1000000×13%-5000-340

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7月增值税23200÷1.13×13%-90 8月增值税1000000×13%-5000-340
2022-09-25
你好,学员,具体哪里不清楚
2022-09-25
同学  7月份 销项税额=(20000+3200)/1.13*13%=2669.03 进项税额=50000*13%+90=6590 应交增值税=2669.03-6590=-3920.97(不用交税,留抵)未读 2022-03-12 19:47:25 8月份 进项税额转出=28000*13%+63=3703 销项税额=1000000*13%=130000 进项税额=5000+340=5340 应交增值税=130000+3703-5340-3920.97=124442.03
2022-09-25
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