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某酒厂(增值税一般纳税人)2019年5月,销售白酒60吨,取得不含税销售收入120万元,同时收取包装物押金5万元;当月销售啤酒20吨,共取得不含税销售收入80万元,同时收取包装物押金8万元,包装物均约定2个月后归还。当月没收3个月前收取的白酒包装物押金3万元。(增值税税率13%,白酒消费税税率为20%加0.5元/500克,甲类啤酒定额消费税率为250元/吨,乙类啤酒定额消费税率为220元/吨)要求:(1)计算当期应纳的增值税;(2)计算当期应纳的消费税。-j9九游会网址

2022-05-04 17:42

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-05-04 17:47

你好,计算本期的销项税额=120*13%+5/1.13*13%+80*13%

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快账用户x9nh 追问 2022-05-04 17:48

第二问的消费税怎么计算呀

齐红老师 解答 2022-05-04 17:50

计算当期应纳的消费税公式=120*20%+60*2000*0.5/10000+5/1.13*20%+20*250/10000

齐红老师 解答 2022-05-04 17:54

你好,每一少了一个6万, 计算增值税销项税额=(120+80)×13%+(5+6)/(1+13%)×13%=27.27(万元)。

齐红老师 解答 2022-05-04 17:54

对销售除啤酒、黄酒以外的其他酒类产品而收取的包装物押金,无论是否返还以及会计上如何核算,均应并入当期销售额征税,逾期时不再重复计税。啤酒、黄酒的包装物押金收取时不计税,逾期时才计税。

齐红老师 解答 2022-05-04 17:56

本题这个是正确的, 计算本期的销项税额=120*13%+5/1.13*13%+80*13%

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你好,计算本期的销项税额=120*13%+5/1.13*13%+80*13%
2022-05-04
同学你好 2020年2月的增值税销项税额为多少万元?——120*13%加上5/(1加上13%)*13%加上80*13%加上6/(1加上13%)*13%
2021-05-22
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2021-08-06
你好 包装物押金(含税金额)属于价外费用 符合条件需要缴纳增值税 白酒包装物押金是收取时缴纳增值税 啤酒包装物押金逾期时缴纳增值税 所以2021.3月应当计算增值税的包装物押金=5+6=11万元 2021.3月增值税销项税额=(120+80)*0.13+(5+6)/1.13*0.13=27.27(万元)
2023-11-19
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