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12、某酒厂(增值税一般纳税人)2021年3月,销售白酒60吨,取得不含税销售收入120万元,同时收取包装物押金5万元;当月另销售啤酒20吨,共取得不含税销售收入80万元,同时收取包装物押金8万元,包装物均约定2个月后归还。当月没收2个月前收取的白酒包装物押金3万元、啤酒包装物押金6万元。根据上述业务该酒厂2021年3月的增值税销项税额为(    )万元。-j9九游会网址

2021-08-06 16:59

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-08-06 17:04

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齐红老师 解答 2021-08-06 17:08

120×13% 5/1.13×0.13 80×0.13 6/1.13×0.13该算式是老师的计算,如果有误,请点评指正

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2021-08-06
你好 包装物押金(含税金额)属于价外费用 符合条件需要缴纳增值税 白酒包装物押金是收取时缴纳增值税 啤酒包装物押金逾期时缴纳增值税 所以2021.3月应当计算增值税的包装物押金=5+6=11万元 2021.3月增值税销项税额=(120+80)*0.13+(5+6)/1.13*0.13=27.27(万元)
2023-11-19
同学你好 2020年2月的增值税销项税额为多少万元?——120*13%加上5/(1加上13%)*13%加上80*13%加上6/(1加上13%)*13%
2021-05-22
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