老师，您好。建筑劳务公司，总包方通过农民工工资专户代发工资，我们公司账户处理怎么做？例如项目100万，开票给总包100万，30万总包直接发放给农民工，70万总包支付给我公司账户。借银行70 借应收账款30 贷主营业务收入+销项100 借主营业务成本30 贷应付职工薪酬30 这个是理想状况，要是工资申报没有付完30万要怎么处理多余出来的部分呢？-j9九游会网址
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
-
q
尊敬的老师您好：我是建筑劳务公司，总承包在外省承接工程，专业分包劳务给我公司，2019年12月开票给总承包200万，回款70万，之前会计12月计提的工资是1505800元，扣掉个税20124，（个税2020年1月申报扣款）挂其他应付款工资1485676元（我公司到今天没收到工程款就没发工资 ），2020 年1月总承包在没通知我们的前提下直接从农民工专户打给农民工工资400万，并没扣个税，现在我收到代付农民工工资银行回单，请问我公司应收账款130万和其他应付款工资1485676在账上挂一年了，我该怎么做账务处理，谢谢老师回复
-
q
老师，您好。建筑劳务公司，总包方通过农民工工资专户代发工资，我们公司账户处理怎么做？例如项目100万，开票给总包100万，30万总包直接发放给农民工，70万总包支付给我公司账户。借银行70 借应收账款30 贷主营业务收入+销项100 借主营业务成本30 贷应付职工薪酬30 这个是理想状况，要是工资申报没有付完30万要怎么处理多余出来的部分呢？
-
q
老师您好跟您请问我公司为劳务公司，给总包开据发票后，劳务款是从建设方农民工专用账户直接支付给农民工个人账户的。（支付过程是：总包出具代发工资委托给到建设方，我司再出具代发委托给总包方）我确认收入时跟甲方要了给农民工转账的银行明细作为凭据，但明细上是总包的名字，请问这样确认收入的凭证可以吗？(因为我们大多数工程款都走的是农民工专用账户) 二、我司下面的劳务队也是跟您课上说的一样，采取的是包工头专业承包的一种形式，由包工头个人成立的个体工商户，然后给我司开具发票，请问一下，这个成本支出，已从农民工专户中直接支付 ，我能从农民工资中直接确认主营业务收入吗？
热门问答 更多>
-
一件东西卖15元，成本6元，利润是多少
-
22年和23年，实收资本，资本公积不变，未分配利润增加，是正常（正确）对吗？
-
22年实收资本:749000；资本公积:237672；盈余公积:1850；未分配利润:1850123年实收资本:746000；资本公积:232350；盈余公积:3675；未分配利润:36751请问老师，23年实收资本比22年减少了，这正常吗？
-
老师，集团全资控股的子公司注销，注册资金收不回来，账务，借做营业外支出还是投资收益呢？正常投的钱，用考虑减值吗？
-
你好，我用别人的公司开分公司有风险吗？总公司出了问题我开的分公司受牵连吗？
-
你好老师，请问公司全资控股的子公司注销了，注册资金收不回来，怎么做账务处理呢
-
不是高新企业是科技型企业，研发费用加计扣除所得税额怎么算，我看企业所得税申报表上面没有
-
不是高新企业有研发费用加计扣除所得税额吗
-
房价139要开520的发票十个点要补多少税点
-
旅游公司内账小规模，小企业因为公司做收入时不做应交税费这个科目，直接是借银行存款贷主营业务收入，外账那边原来2023年7-9月时缴纳增值税1000，城建税70，教育费附加50，地方教育附加20元，我是这么做的:计提:1、借应交税费应交增值税转出未交增值税1000贷应交税费未交增值税1000借主营业务税金及附加140贷应交税费城建税，教育费附加，地方教盲费140外账报税缴纳时借应交税费未交增值税1000应交税费城建税,教育费附加，地方教育费140贷银行存款1140这样做可以吗?不对的话要怎么修改，因为跨年了。
请使用微信扫一扫登录
