老师，2021年做2020年的汇算清缴时要补税，我当时做了借以前年度损益调整，贷应缴税费企业所得税；借应交税费企业所得税，贷银行，就没有了。我发现还要做一个借未分配利润贷以前年度损益调整，但是我没做，我的未分配利润没调整过来，怎么办呀？这都2022年了，还能调整吗？-j9九游会网址

2022-01-18 10:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-01-18 10:45

您好，没有关系，可以现在结转过来，借利润分配—未分配利润，贷以前年度损益调整，已经不涉及所得税问题

快账用户7220 追问 2022-01-18 10:50

可是我2021年12月份的报表都已经出来了，难道我可以在2022年1月份的账务中调整吗？可以吗？

齐红老师解答 2022-01-18 10:54

既然报表出来了，可以1月份处理，把以前年度损益调整借方余额调平

快账用户7220 追问 2022-01-18 10:55

好的好的，那我明白了。但是我想请问像这种问题，严重吗？

齐红老师解答 2022-01-18 10:55

不严重，也不涉及纳税调增，当做前期差错更正即可

快账用户7220 追问 2022-01-18 10:59

前期差错更正，感觉很复杂，有没有需要注意的，别我到时候越做越错。是不是只需要做回借未分配利润，贷以前年度损益调整就行了？

齐红老师解答 2022-01-18 11:00

对，这样做一笔就可以了，把以前年度损益调整借方余额调平即可

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