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你好老师,请问我们是一家培训学院,有餐饮,酒店住宿,培训业务,现在接到一个培训业务,合同约定提供吃住,费用一起结算。请教 1.那这个住宿和餐饮全部金额可以全部计入培训费收入吗? 2.餐饮部分的金额,餐厅需要怎么准确结转成本? 3.住宿部分的金额,是以现行房间价结转成本吗? 4.餐饮和住宿这边需要重复确认这部分收入吗? 5.整个业务的会计分录怎么做呢?-j9九游会网址

2021-10-30 14:14

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-10-30 20:41

同学你好, 1、你们是培训学院,这里就需要按照合同金额确认主营业务收入 2和3和4、如果你们这边餐厅和住宿是分开利润中心核算的,那你就要将其中的餐饮收入和住宿收入分别确认到餐饮和住宿的利润中心去,同时餐饮和住宿的成本 5、账务处理: 收到培训收入时 借:银行存款等 贷:主营业务收入——餐饮,住宿等各个利润中心 借:主营业务成本——餐饮、住宿等各个成本中心 贷:库存商品、相关费用的负数等

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快账用户8675 追问 2021-10-30 20:43

因为这种业务挺多的,但是怎么确定成本呢?因为食材这些无法完全区分开来?还有住宿的成本也是

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快账用户8675 追问 2021-10-30 21:15

可否通过反推算方法呢。比如我的合同没有约定分开各自金额。那遇到这类项目时候,比如说我们事先统计有多少人。有多少桌用餐,每一桌多少标准,这就推算出餐饮的收入。然后再推算开了多少个房间,乘以房价。这就是酒店的收入。这样就完成了收入分配。最后月末再统计培训发生的住宿,餐饮成本,比如:本月餐饮总收入是10万,其中3万是由培训项目产生的(前面推算而来),那可以得出本月餐饮收入中有30%属于培训产生,再如果本月餐厅原材料发生成本5万。那可以得出由培训分摊的成本为5万*30%=1.5万?这样反推可行吗老师?

齐红老师 解答 2021-10-30 23:21

可以啊,这是一种比较合理的方法

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快账用户8675 追问 2021-10-30 23:23

那餐厅的的员工工资和餐厅房租租金需要进入到成本一起分摊吗?

齐红老师 解答 2021-10-30 23:57

分了不同的利润中心成本中心,就需要

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快账用户8675 追问 2021-10-31 00:02

现在由于我们是整租的一个园区,所以租金是一起给,没有把酒店。餐饮。会议室,办公区,分开来算租金。我后续是否可以自己拟订一个房租分摊比例,后续参照执行,比如:餐厅占房租20%.酒店40%,会议室20%办公区20%。这样可行吗?

齐红老师 解答 2021-10-31 00:10

可以的,正常是你这样操作的

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快账用户8675 追问 2021-10-31 00:13

好的。谢谢老师,再请问下,公司给员工提供酒店房间免费住宿。这个怎么做帐?涉及个税吗?

齐红老师 解答 2021-10-31 10:54

这个就做到福利费就行了,不涉及个税,因为这是集体福利

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同学你好, 1、你们是培训学院,这里就需要按照合同金额确认主营业务收入 2和3和4、如果你们这边餐厅和住宿是分开利润中心核算的,那你就要将其中的餐饮收入和住宿收入分别确认到餐饮和住宿的利润中心去,同时餐饮和住宿的成本 5、账务处理: 收到培训收入时 借:银行存款等 贷:主营业务收入——餐饮,住宿等各个利润中心 借:主营业务成本——餐饮、住宿等各个成本中心 贷:库存商品、相关费用的负数等
2021-10-30
同学你好,最好是全部计入培训费,不要单独出来,不然要计入业务招待费。
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你好! 这个业务预交个人所得税是按照劳务报酬计算缴纳个税。但在次年汇算清缴的时候,需要并入综合所得,并不是工资薪金,计算缴纳个税,用的是综合所得税率表。
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你把题目材料重新发一下行不行?就感觉你有些题目材料有点儿对不上,就连接不上。
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