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你好老师,请问我们是一家培训学院,有餐饮,酒店住宿,培训业务,现在接到一个培训业务,合同约定提供吃住,费用一起结算。那这个住宿和餐饮全部金额可以全部计入培训费收入吗?-j9九游会网址

2021-10-30 12:32

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-10-30 12:33

同学你好,最好是全部计入培训费,不要单独出来,不然要计入业务招待费。

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快账用户1641 追问 2021-10-30 12:36

那餐饮这边如何结转成本?比如在培训期间的用餐的原材料,如何确定成本,还是月末和其他餐饮收入,一起确定成本?相当于就是把这部分成本分摊到了其他餐饮成本里吗?

齐红老师 解答 2021-10-30 13:09

不行的,你必须要将这部分餐饮成本单独拿出来做培训支出,餐饮你结转这部分成本就结转到培训费里

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快账用户1641 追问 2021-10-30 13:12

那这部分成本怎么确定具体金额呢?有什么好方法吗?老师

齐红老师 解答 2021-10-30 13:14

这个要你们公司自己去分割了,分出来就好了,不要统归为一起

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快账用户1641 追问 2021-10-30 13:18

可以确定一个大概数吗?还是通过每做一次培训时候都对原材料领用进行盘点为好?

齐红老师 解答 2021-10-30 13:21

也可以在合同签订的时候,直接规定餐费是多少,那你们就直接做多少餐费就好了

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快账用户1641 追问 2021-10-30 13:37

直接规定的话?以这个规定的直接做成本吗?

齐红老师 解答 2021-10-30 13:39

嗯嗯,是的,这样是最方便的

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快账用户1641 追问 2021-10-30 13:43

那可以规定每个人的餐标是多少吗?每天每顿,然后以这个来入成本

齐红老师 解答 2021-10-30 13:45

可以啊,合同怎么规定都可以的,成本结转按合同来

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快账用户1641 追问 2021-10-30 13:47

那这个成本是直接计入主营业成本就行了吗?那这个成本入账了,餐厅这边在月末结转原材料成本时候又结转了一遍这个,这个不会产生重复入账了吗?

齐红老师 解答 2021-10-30 13:53

这个成本不是做到主营业务成本,是做到培训费的,你餐厅那边结转成本,冲抵收入

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快账用户1641 追问 2021-10-30 13:58

还是没怎么理解,老师,可以麻烦您帮我说下这个业务整个流程的分录吗?这样的的话可能我更能理解。比如这次培训项目总计金额10万(其中包住宿,餐饮),住宿按房间价格算下来是2万,餐饮算下来是1万,培训资料费等1万,老师课酬2万。这个整个业务分录怎么做?

齐红老师 解答 2021-10-30 14:07

你合同全部签的培训费吗? 借:管理费用——培训费 贷:银行存款 你说的你们食堂的那部分,结转成本的时候,按正常的结转就可以了

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快账用户1641 追问 2021-10-30 14:09

老师您说的是被服务企业的分录吗?我们是提供服务的一方,不缺认收入吗?

齐红老师 解答 2021-10-30 14:16

上面那个分录是被服务企业的,服务企业的话,你就直接确认收入,你们是培训学校,这里你们就计入 借:银行存款等 贷:主营业务收入 如果你们将食堂住宿等已经做到了费用,不用分摊成本,那这里就不处理,如果要分摊成本就 借:主营业务成本 贷:库存商品等

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快账用户1641 追问 2021-10-30 14:20

为了餐饮业务,培训业务,酒店业务,账目准确清晰。您看我这个思路哪里还需要完善,由于合同的金额包含了住宿餐饮。已经全部都确认为了培训收入,相当于住宿,餐饮这部分金额做了培训收入的成本,那餐厅和酒店这边是否需要确认他们相应这部分的收入呢?

齐红老师 解答 2021-10-30 14:27

已经确认了收入,就不需要再确认收入了,这样就重复了,你再确认收入的时候可以分摊到餐厅酒店那边

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同学你好,最好是全部计入培训费,不要单独出来,不然要计入业务招待费。
2021-10-30
同学你好, 1、你们是培训学院,这里就需要按照合同金额确认主营业务收入 2和3和4、如果你们这边餐厅和住宿是分开利润中心核算的,那你就要将其中的餐饮收入和住宿收入分别确认到餐饮和住宿的利润中心去,同时餐饮和住宿的成本 5、账务处理: 收到培训收入时 借:银行存款等 贷:主营业务收入——餐饮,住宿等各个利润中心 借:主营业务成本——餐饮、住宿等各个成本中心 贷:库存商品、相关费用的负数等
2021-10-30
培训期间发生的餐费住宿费是直接计入管理费用会议费
2023-12-06
您好,建议不要,风险就是账务混乱
2021-08-17
1,个税税额=125000*(1-0.2)*0.4-7000=33000,到手金额=125000-33000-5000=87000 2,个税税额=120000*(1-0.2)*0.4-7000=31400,到手金额=120000-31400=88600
2022-11-19
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