老师，我单位上个月购买的原材料运费进项税已经认证勾选了，但是这个月对方红冲了，原材料的运费已经随着原材料单价一起进生产成本了，并且产品已经销售了，成本多结转了8万，图片是原分录，我现在应该怎么做分录-j9九游会网址

你好，之后还给你们补蓝字发票吗？

您好，首先需要拿到红冲的发票，其次，红冲之前做的帐。也就是原会计分录反着再做一遍，附件就是红字发票

借：原材料 负数 贷：应付账款 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）正数 根据发票的金额做上述的分录。如果是前期的发票已经入账，形成产成品，计入了主营业务成本，现在红字发票来了，说明前期入的库存商品的金额较大，多计入了主营业务成本。需要冲减主营业务成本，最后形成更多的利润金额。

在管家婆财贸双全中处理原材料的购进、出库、原材料转成品以及销售，并在月末结转成本的流程如下： 原材料购进： 当购进原材料时，您已经通过“进货单”进行了处理。这一步骤确保了原材料的增加和相应的应付款项（如果货到款未付）或现金/银行存款（如果货到款付）的减少。 原材料出库： 使用“其他出库单”来处理原材料的出库。这里可能是由于各种原因导致的原材料减少，如生产领用、报废等。 原材料转成品： 使用“其他入库单”来处理原材料转化为成品的过程。这一步实际上是在增加库存商品（成品），同时减少原材料库存。但请注意，这里的“其他入库单”并不直接涉及成本结转，它仅仅是库存数量的变动。 销售处理： 当销售发生时，您通过“销售单”进行处理。在管家婆中，销售单通常会自动减少库存商品的数量，并生成相应的销售收入和应收账款（或现金/银行存款）。 月末结转成本： 在管家婆财贸双全中，月末结转成本通常是通过系统的自动处理来完成的。但您可能需要确保所有相关的进货、销售等业务都已经正确录入和处理。 关键步骤： 在月末处理时，确保所有进货和销售单据都已经审核和记账。 执行“进销存期末结账”操作，这通常会自动计算并结转库存商品的成本。 在执行完“进销存期末结账”后，软件会提示您进行总账的期末处理，包括凭证的审核、记账和结转损益等步骤。 当所有步骤完成后，软件会自动更新会计期间，并允许您生成财务报表。 会计分录： 虽然管家婆软件会自动处理大部分会计分录，但了解背后的会计原理仍然很重要。在销售过程中，库存商品减少的会计分录通常是： 借：主营业务成本 贷：库存商品 在管家婆中，这一步骤通常是通过系统的自动处理来完成的，您无需手动录入该会计分录。 总结： 使用管家婆财贸双全时，关键是确保所有业务都正确录入和处理，然后依赖系统的自动处理功能来完成月末的成本结转和财务报表生成。

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