老师，我们买的原材料出现了质量问题，现在供货方红冲发票开过来了，但是原材料我们已经投入生产做成成品卖给客户了，这个发票我应该冲什么科目？还有当时购买的进项我们已经抵扣认证了？-j9九游会网址
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
借：原材料 负数 贷：应付账款 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）正数 根据发票的金额做上述的分录。如果是前期的发票已经入账，形成产成品，计入了主营业务成本，现在红字发票来了，说明前期入的库存商品的金额较大，多计入了主营业务成本。需要冲减主营业务成本，最后形成更多的利润金额。
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老师，我有个账务上的问题想请教一下，不知道怎么处理了，我们有一批原材料当时买来，我做了暂估入账，后来发票一部分开来，一部分还未开（38万）这批原材料我们做成成品卖给我们的客户，后来出现原材料质量问题，做成成品的这批货直接从客户那里退给了我们的供应商，现在供应商发票开来赔款的金额直接冲减货款了（负数180万）原先未开的那部分票也不开了，我现在拿到这张发票怎么做账呢？
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老师，公司现在有笔业务的成本当时公司刚成立的时候用现金采购的原材料，对方公司也没有开票，然后做的产品已经卖给客户了，现在要给客户开票，但是我们账上没有原材料的发票，
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老师，我们买的原材料出现了质量问题，现在供货方红冲发票开过来了，但是原材料我们已经投入生产做成成品卖给客户了，这个发票我应该冲什么科目？还有当时购买的进项我们已经抵扣认证了？
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老师，我们公司购买一批原材料在暂估里，已经全部领出，做了生产成本科目，这次供应商拿发票来有一部分折让，这个折让金额我是冲生产成本吗
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老师，我单位上个月购买的原材料运费进项税已经认证勾选了，但是这个月对方红冲了，原材料的运费已经随着原材料单价一起进生产成本了，并且产品已经销售了，成本多结转了8万，图片是原分录，我现在应该怎么做分录
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一件东西卖15元，成本6元，利润是多少
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22年和23年，实收资本，资本公积不变，未分配利润增加，是正常（正确）对吗？
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22年实收资本:749000；资本公积:237672；盈余公积:1850；未分配利润:1850123年实收资本:746000；资本公积:232350；盈余公积:3675；未分配利润:36751请问老师，23年实收资本比22年减少了，这正常吗？
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老师，集团全资控股的子公司注销，注册资金收不回来，账务，借做营业外支出还是投资收益呢？正常投的钱，用考虑减值吗？
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你好，我用别人的公司开分公司有风险吗？总公司出了问题我开的分公司受牵连吗？
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你好老师，请问公司全资控股的子公司注销了，注册资金收不回来，怎么做账务处理呢
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不是高新企业是科技型企业，研发费用加计扣除所得税额怎么算，我看企业所得税申报表上面没有
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不是高新企业有研发费用加计扣除所得税额吗
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房价139要开520的发票十个点要补多少税点
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旅游公司内账小规模，小企业因为公司做收入时不做应交税费这个科目，直接是借银行存款贷主营业务收入，外账那边原来2023年7-9月时缴纳增值税1000，城建税70，教育费附加50，地方教育附加20元，我是这么做的:计提:1、借应交税费应交增值税转出未交增值税1000贷应交税费未交增值税1000借主营业务税金及附加140贷应交税费城建税，教育费附加，地方教盲费140外账报税缴纳时借应交税费未交增值税1000应交税费城建税,教育费附加，地方教育费140贷银行存款1140这样做可以吗?不对的话要怎么修改，因为跨年了。
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但是原先做成的成品都已经卖了，我们已经结转销售成本了
哦哦，对，冲减主营业务的，好的谢谢老师
你的说法完全正确，就是相当于前期多计入了主营业务成本，现在这种情况肯定是冲减主营业务成本了。
嗯嗯，好的，谢谢老师
祝学习进步，工作顺利
还有老师，我现在单位刚开始接触成本账，学堂有类似成本的课程吗
直接可以在会计学堂学习本行的成本核算实操内容。
老师，这个是我去年5月做的凭证，当时做错了，我现在发现了，正确的做法应该是我铅笔写的数字，那今天我需要怎么调整，原材料都已经做成成品卖了，也结转销售成本了
只能冲销更正法处理，就是冲掉前期的账务处理，再按正确的金额做正确的分录
那做错的是去年的账，我今年直接更正没关系吗？
直接这样的更正，由于不影响利润，直接冲红更正法处理。
好的，谢谢老师
祝学习进步，工作顺利