齐红老师
职称:注册会计师;财税讲师
借:费用类科目(或原材料 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 如果是专用发票,一般纳税人就可以抵扣进项税,如果是普通发票,没有第二行分录。
电子发票看发票类别,发票代码,开票日期,价税合计
你好 金蝶总账和仓存的账不平,是总账的问题,总账多了,请问在哪里找这个问题呢
8.31日,仓库发出甲、乙两种材料,“发料凭证汇总表”如下表所示:材料种类70000车间一般耗用厂部一般耗用单位:元甲材料生产a产品120000生产b产品合计乙材料19000011000300014000合计12000070000110003000204000分录加数字
10.31日,本月投产的a产品500件全部完工验收入库,结转完工入库a产品生产成本
9.31日,将本月归集的制造费用按生产工人工资比例分配计入a、b产品生产成本。(写出制造费用分配过程)
6.31日,计提本月固定资产折旧144800元,其中,车间用固定资产折旧96800元,行政管理部门用固定资产折旧34000元,专设销售机构用固定资产折旧10000元,出租用固定资产折旧4000元。
5.31日,结转本月应付职工工资,其中:生产a产品工人工资60000元,生产b产品工人工资40000元,生产车间管理人员工资30000元,专设销售机构人员工资12000元,企业管理人员工资48000元。
某工业企业为居民企业, (1)取得产品销售收入为9800万元,其他业务收入420万元; (2)投资收益200万中,(其中包括转让国债利息收入10万元,从境内居民企业直接取得投资收益100万元); (3)发生产品销售成本2900万元,其他业务成本280万元; (4)发生的管理费用580万元(其中业务招待费用25万元、新支术的研究发费用30万元);发生销售费用770万元(其中广告费300万元); (5)销售税金及附加285万元(不含增值税); (6)发生财务费用190万元。(其中2020年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元,该笔利息的借款发生在2020年1月1日,借款金额 530万元,约定借款期1年,金融机构同期同类贷款年利率为6%) (7)取得营业外收入180万元,发生营业外支出150万元(其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元,支付税收滞纳金16万元); (8)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费28万元、发生职王教育经费12万元 (1)计算该企业2020年利润总额, (2)计算国债利息收入对所得额的影响金额;
4.17日,销售a产品1400件,每件售价1000元,货款1400000元,增值税销项税率13%,价税款已存入银行。
老师您好,我在做2024年5月的账时,老板拿了两张2021年和2022年购材料的发票让我入账,那这样的话需要更正之前的汇算年报吗?
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好的,谢谢
这笔费用对我来说不就变成今年的费用了吗?
这是今年开具的发票, 就是作为今年的费用处理。如果是去年开具的发票,今年才收到报销,只能作为当年的费用后,在企业所得税汇算清缴时,按往年的费用调增应纳税所得额,这样处理了。
谢谢,老师解释的非常清楚,感谢
麻烦再问一下江老师,我这边是新疆乌鲁木齐现在公司买了一辆二手车价值3万,现在针对二手车是一次摊销还是应该怎么做呢?麻烦告知,谢谢
正常是按二手车预计还可以使用的年限进行摊销处理。
老师,这个二手车摊销年限按几年去计算是合理?
是这样,按税法的规定,新车的税法折旧年限最少是4年。你预计这辆车还可以使用几年呢,至少2-3年还是可能使用的。
根据实际情况,自己合理评估一个使用年限对吧
是的,自己合理评估一下,就可以了。一般车辆至少是可以使用使用7至8年的
好的,谢谢老师,用平均年限法去计算摊销对吧,用3万直接除使用年限就可以吧,这个还用考虑残值吗?
你可以考虑2-3年摊销处理。按平均年限法计提折旧处理。
老师,这个还用考虑残值吗?
车辆一般都是有残值的,可以考虑0-10%的残值,根据自己公司残值率的规定执行。
好的。谢谢老师
祝学习进步,工作顺利