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老师计提工资，发工资与缴纳社保时，实发工资，与个人社保，单位社保，这块分录怎么记得我绕糊涂了-j9九游会网址
2021-09-12 21:10
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
2021-09-12 21:13
您好 1.计提工资时 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保 3.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这里是员工个人部分的社保) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
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我们单位有一部分人社保在公司单位缴纳 工资发到另一个单位 ，计提社保 单位个人 缴纳社保 单位个人 都做在什么科目下合适？发了工资的单位吧交的社保钱给 交社保的单位了
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老师好，我已经做过下面这个分录了，缴纳社保的会计分录 1、计提社保费用时的分录： 借：管理费用-社会保险费（单位部分）， 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）； 2、实际缴纳社保费用时的分录： 借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）， 借：其他应收(付)款-社会保险费（个人部分） 贷：银行存款； 现在要计提工资部分，那这个是应发工资数，还是实发工资数啊？
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老师我这样理解对吗
你这个是对的呀 实发+个人 可以写成应发工资