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请问老师，按照这份工资表，详细的计提工资和发放工资的会计分录麻烦写一下。谢谢啦。-j9九游会网址
2021-08-03 10:49
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
2021-08-03 10:53
同学你好~ 计提： 借：xx费用 116833.70 贷：应付职工薪酬 116833.70 发放： 借：应付职工薪酬 116833.70 管理费用-xx费用（食堂餐费） -1450 贷：其他应收款-社保个人 2560.96 其他应收款-公积金个人 1527 应交税费-个税 3990.94 银行存款 107304.80
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老师，也这样认为的，计提的时候，不需要把个税社保和公积金也计提进去的哈。 还有一点，这个食堂餐费，是公司先垫付了，再从员工的工资里面扣除还回来，应该不算借管理费用（食堂餐费吧？是不是其他应收款（食堂餐费呢？
同学你好~ 食堂餐费的处理要看之前你们是如何处理的，如果之前没有计入费用，那么这里就不用冲减费用，垫付时如果是挂的员工往来，那么这里冲减往来即可（其他应收款）