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老师你好!我们合作社承包了地方政府一项防沙放风种植梭梭的工程,工程中雇佣了很多农民工,政府为了我们能按时给农民工发工资,就让我们又单独设立了农民工工资保证金账户。每个工程开工前必须缴纳一定的保证金才可以正常种植! 这个保证金是法人自己垫付的款。 前期我也咨询过你们的老师,他们让这样处理会计分录:借:其他应收款/保证金,贷:其他应付款/法人 银行收到保证金时: 借:银行存款,贷:其他应收款/保证金。 那么请问老师如果以后这笔保证金要是退回,如何做会计分录???-j9九游会网址

2021-03-01 16:13

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-03-01 16:15

同学你好 退回保证金的分录就是你上麦做的 借银行 贷其他应收款-保证金

齐红老师 解答 2021-03-01 16:16

退回保证金的分录就是你上面做的 借银行 贷其他应收款-保证金

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快账用户5735 追问 2021-03-01 16:20

还是没有明白,这笔保证金就在新开设的保证金账户里呢,如果以后退也是从银行出来吧?纠结了好久还是没明白!

齐红老师 解答 2021-03-01 16:26

对 还是从银行里出来的

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快账用户5735 追问 2021-03-01 16:37

这笔款还在公司账户里,不应该用其他应收款吧?

齐红老师 解答 2021-03-01 16:41

是冲减你上面那个分录其他应收款借方的 借:其他应收款/保证金,贷:其他应付款/法人 银行收到保证金时: 借:银行存款,贷:其他应收款/保证金。

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快账用户5735 追问 2021-03-01 16:47

直接做借:银行存款,贷:其他应付款/法人,以后退回时直接打给法人,借:其他应付款/法人,贷:银行存款!这样不可以吗? 如果钱直接打在劳动监察大队是要挂其他应收款/保证金,现在钱在自己合作社农民工工资专户里,还需要做其他应收款/保证金吗?

齐红老师 解答 2021-03-01 16:55

也可以 但是最好是体现你的保证金

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快账用户5735 追问 2021-03-01 16:56

老师麻烦给我一个合理的会计分录可以吗?

齐红老师 解答 2021-03-01 17:07

借:其他应收款/保证金,贷:其他应付款/法人 银行收到保证金时: 借:银行存款,贷:其他应收款/保证金。

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快账用户5735 追问 2021-03-01 17:33

那以后这笔款要给法人打回去,借什么呢?贷:银行存款

齐红老师 解答 2021-03-01 17:39

借其他应付款-法人 贷银行存款

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同学你好 退回保证金的分录就是你上麦做的 借银行 贷其他应收款-保证金
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