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老师，小企业会计准则下，跨期费用发票如何处理-j9九游会网址

2021-01-21 22:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-01-21 22:49

您好，跨期发票，若上年发票在汇算清缴前取得，是可以在上年扣除

快账用户8489 追问 2021-01-21 22:50

怎么做账务处理呢

齐红老师解答 2021-01-21 22:52

您好，收到发票，红字冲回暂估分录，按发票重新做账。

快账用户8489 追问 2021-01-21 22:55

之前没有暂估呢……

快账用户8489 追问 2021-01-21 22:56

就是我不是已经报完第四季度的报表了吗，又收到了2020年的一些费用报销发票，我该如何处理呢

齐红老师解答 2021-01-21 23:15

您好，那您确认是20年费用，可以借以前年度损益调整，贷其他应付款

齐红老师解答 2021-01-21 23:15

您好，在汇算清缴统一处理

快账用户8489 追问 2021-01-21 23:19

小企业会计准则好像没以前年度损益调整科目吧

齐红老师解答 2021-01-21 23:31

您好，那您可以用未分配利润科目

快账用户8489 追问 2021-01-21 23:40

借:未分配利润贷:应付账款，这样处理吗？

快账用户8489 追问 2021-01-21 23:41

汇算清缴的时候那要如何处理呢

齐红老师解答 2021-01-22 00:02

您好，是的，您的理解非常正确。汇算清缴将以前年度损益调整还原至利润表科目，在20年报表体现

您好，跨期发票，若上年发票在汇算清缴前取得，是可以在上年扣除

2021-01-21

借利润分配未分配利润贷银行存款，也可以用未来使用法影响今年的利润，直接借管理费用贷银行存款银行

2023-02-03

同学，你好冲减之前的分录，收到发票，正常录入

2022-04-26

你好，具体是什么内容的发票呢？

2023-03-21

同学你好跨月还是直接入账的

2024-04-01

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