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老师你好,请问一下公司收到房租和每月摊销房租的会计分录是什么?-j9九游会网址

2020-10-19 14:59

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-10-19 15:00

你好,这个是你单位实现的房租收入? 

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快账用户3400 追问 2020-10-19 15:01

是的老师,我单位租下了一整栋楼,租给商户

齐红老师 解答 2020-10-19 15:03

你好 取得租赁款, 借:银行存款, 贷:预收账款 分期确认租金收入的时候 借:预收账款 贷:主营业务收入  , 应交税费—应交增值税

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快账用户3400 追问 2020-10-19 15:05

增值税的确认是先确认收入?不是预收账款的时候确认吗?

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快账用户3400 追问 2020-10-19 15:08

取得租赁款, 借:银行存款, 贷:预收账款 应交税费—应交增值税 分期确认租金收入的时候 借:预收账款 贷:主营业务收入 这样对吗?

齐红老师 解答 2020-10-19 15:09

你好,是的,是这样处理 

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快账用户3400 追问 2020-10-19 15:10

是在预收款项时确认增值税?

齐红老师 解答 2020-10-19 15:12

你好,是的,不动产租赁行业预收款就需要确认纳税义务的 

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快账用户3400 追问 2020-10-19 15:13

嗯嗯,如果像水电费这些怎么做分录?

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快账用户3400 追问 2020-10-19 15:13

算不算是收入?

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快账用户3400 追问 2020-10-19 15:14

中间是有少许差额的

齐红老师 解答 2020-10-19 15:14

你好,水电费是代收代付吗?还是有差价的

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快账用户3400 追问 2020-10-19 15:14

有差额的

齐红老师 解答 2020-10-19 15:18

你好 收到 借:银行存款 贷:其他应付款 支付 借:其他应付款 贷:银行存款 其他业务收入 应交税费——应交增值税 

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快账用户3400 追问 2020-10-19 15:23

老师有这样一种情况,房租入账的预收款是根据合同金额计入的,并没有根据实际缴纳金额入账,商户前期并没有缴纳房租,但是每月都有收入摊销,但是后期商户交来租金,这又该怎么办?

齐红老师 解答 2020-10-19 15:27

你好,房租入账的预收款是根据合同金额计入的,并没有根据实际缴纳金额入账(是不能这样处理的) 需要实际收到了才可以通过预收账款科目核算的 

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快账用户3400 追问 2020-10-19 15:31

但是前期已经这样做了 后期需要怎么调整一下,没有收到是用应收账款还是其他应收款

齐红老师 解答 2020-10-19 15:40

你好,你可以把之前的错误分录红冲,然后做正确的账务处理 

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快账用户3400 追问 2020-10-19 15:41

好的老师,谢谢你的解答

齐红老师 解答 2020-10-19 15:46

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好,这个是你单位实现的房租收入? 
2020-10-19
借,银行存款 贷,预收账款 借,预收账款 贷,主营业务收入 应交税费~应交增值税~销项税
2020-10-19
你好!借预付账款 其他应收款 贷银行存款 然后每个月,借管理费用—租金等 贷预付账款
2020-10-21
借 管理费用 房租 贷 银行存款 下个月摊销的时候 借管理费用房租 贷 待摊费用 房租 这样是不对 应该借 待摊费用房租 贷 银行存款 摊销的时候 借管理费用房租 贷 待摊费用 
2024-03-04
你好 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费 借 主营业务成本 贷 累计摊销
2020-10-19
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