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老师,帮我分析1笔分录,付职工保险。 我借管理费用,贷应付职工薪酬-j9九游会网址

2020-10-05 19:28

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-10-05 19:49

你好,职工社保在计提的时候,单位部分的计提分录,借:管理费用-社保,贷:应付职工薪酬-单位社保。 支付的时候分录,借:应付职工薪酬-单位社保、其他应收款-个人社保,贷:银行存款。 发工资时,借:应付职工薪酬-工资,贷:其他应收款-个人社保。

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快账用户6885 追问 2020-10-05 20:35

这样做不平

齐红老师 解答 2020-10-05 22:44

比如社保一共12万,单位8万,个人4万,计提时,借:管理费用-社保8,贷:应付职工薪酬-社保8。 缴纳时,借:应付职工薪酬-社保8、其他应收款-个人社保4,贷:银行存款12。 工资中扣个人社保,借:应付职工薪酬-工资4,贷:其他应收款-个人社保4。 都是平的。

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快账用户6885 追问 2020-10-06 11:05

是这样的那个公司,你看咱们应该借这个管理费用然后成本什么的,然后贷应付职工薪酬是总数嗯,然后借应付职工薪酬,然后贷这些社保啊养老啊公积金啊个税啊,然后银行存款,然后教这些那个社保的时候再借这个,应付职工薪酬社保,然后贷银行存款,这不就平了吗?我就这样做的,但是就是不平。

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你好,职工社保在计提的时候,单位部分的计提分录,借:管理费用-社保,贷:应付职工薪酬-单位社保。 支付的时候分录,借:应付职工薪酬-单位社保、其他应收款-个人社保,贷:银行存款。 发工资时,借:应付职工薪酬-工资,贷:其他应收款-个人社保。
2020-10-05
您好,个人部分保险,借应付职工薪酬~工资,贷其他应付款~社保公积金。
2020-10-05
借:管理费用        (补缴社保的金额) 贷:应付职工薪酬-社会保险费(补缴部分)
2024-05-14
你好这样写不对。 要区分单位和个人社保以及公积金的分录。   我给你举例写:    1.计提工资  借:管理费用等贷:应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金(企业部分)  借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借:应付职工薪酬——工资  贷:其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税  库存现金/银行存款或现金  4.上交社保公积金  借:应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金(个人部分)  贷:银行存款或现金  5.上交个人所得税  借:应交税费——应交个人所得税  贷:银行存款或现金
2021-06-02
 你好    你社保和公积金都不区分个人和单位社保金额吗? 个人部分社保金额 和公积金金额要去工资扣除的哦   
2021-06-02
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