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导读:企业在日常生产经营中,发生交易需要开具发票,如果企业不符合税法规定的开票资格,而购货方要求开具发票,那么销售方也可以向税局申请代开发票。多开的发票如何记账呢?

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多开的发票如何记账

发票金额和入账金额必须是一致的,因为对方也要做收入帐的,如果不一致对方也不太好操作,可以先联系对方,要求对方重新开具。

如果以后还有经济业务往来,本月可以按照票面金额入账,在后续的往来中让对方少开200元,这样也是可以的。

如果以后不会发生业务往来,而对方也不同意重新开具发票,那么就根据实际支付的金额入账,如果牵涉到增值税,那么增值税只能按照票面入账,将货物成本减少,并在摘要栏注明,如果财务管理较为严格,还应有情况说明附在该笔凭证后边,主管领导要签字确认。

索要发票,要注意以下几点:

1、购买方向对方索取发票时,不得要求对方变更货物或应税劳务名称,不得要求改变价税金额;

2、购买方只能从发生业务的销售方取得发票,不得虚开或代理开具发票;

3、购买方取得发票后,如发现不符合开具要求的,有权要求对方重新开具。

多开的发票如何记账

发票开具时注意要点

1、销货方在整本发票使用前,要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象,如发现问题应报送税务机关处理。

2、整本发票开始使用后,应做到按号码顺序填写,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次复写、打印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。

3、开具发票要按照规定的时限、逐栏填写,并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准,不得拆本使用发票,不得自行扩大专业发票使用范围。

4、填开发票的单位和个人必须在发生经营业务,确认营业收入时开具发票,未发生业务一律不准开具发票。

多开的发票如何记账?发票金额和入账金额必须是一致的,因为对方也要做收入帐的,如果不一致对方也不太好操作,可以先联系对方,要求对方重新开具。如果以后还有经济业务往来,本月可以按照票面金额入账,在后续的往来中让对方少开200元,这样也是可以的。

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