收到红字发票如何报税-j9九游会网址

导读:经济业务中扮演着重要的角色的发票,销售方根据发票等缴纳税费,购货方根据发票抵扣增值税和其他税费。如果销售方开具的发票内容或金额等出现问题,这时候需要冲红发票,重新开具新发票。收到红字发票如何报税?

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罗芳|官方答疑老师

职称:注册会计师,财税讲师

 收到红字发票如何报税

普通增值税发票,在下月开具红字冲销.那么上个月的报税额按实际开的发票税额计算.

增值税申报表附表二21栏"红字专用发票通知单注明的进项税额"的金额是指开具红字发票通知单的金额.有进项税额转出的时候填写.若是你是销方,开具红字发票,不需要填写21栏.

1.那张发票可以先按暂时按正常票做账:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

2.等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录:

借:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

贷:应收账款

因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.

 收到红字发票如何报税

税控盘开具发票冲红

1.填开红字信息表

  打开软件,发票管理-红字发票管理-增值税专票红字信息表

根据实际情况选择“购买方申请”或“销售方申请”。软件会视不同情况判断是否需要输入对应蓝字发票代码和发票号码。点击下一步。

如果发票信息在本地数据库内,软件会自动读取票面信息。点击确定。

填写联系电话和申请理由。确认无误后,先点击“保存”,保存成功后点击“上传”。上传成功后点击“退出”。

2.红字信息表查询、打印、导出xml

发票管理-红字发票管理-增值税专票红字信息表查询。

如果需要打印红字信息表,可双击红字信息表编号,进入明细查询界面,点击打印即可。

如果需要将红字信息表导出成xml,到税务大厅操作。勾选红字信息表,点击“导出”。

3.下载红字信息表

发票管理-红字发票管理-增值税专票红字信息表审核下载

输入查询条件,点击“下载”

下载成功后会出现“红字信息表编号.xml”的文件

4.开具负数发票

以下操作使用货运专票演示,与增值税专票操作一致。

发票管理-发票填开-货运专票填开

进入开票界面,点击“负数”选择“导入开具”。

选择刚下载的“红字信息表编号.xml”,软件会自动填写所有票面信息,并且不能修改。点击“打印”,红字发票开具成功。

收到红字发票如何报税?普通增值税发票,在下月开具红字冲销.那么上个月的报税额按实际开的发票税额计算.增值税申报表附表二21栏"红字专用发票通知单注明的进项税额"的金额是指开具红字发票通知单的金额.有进项税额转出的时候填写.若是你是销方,开具红字发票,不需要填写21栏.

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