本月缴纳税款下月退回需要计提吗-j9九游会网址

导读:本月缴纳税款下月退回需要计提吗。企业在生产经营的过程中,是需要缴纳很多税金的,企业交纳税金的时候是需要及时的,每个月都申报缴纳的。很多企业由于在申报的时候出现了问题,那么本月缴纳税款下月退回需要计提吗?下面我们就一起来了解一下吧!

免费提供专业财税问题解答,让您避免税务行政处罚风险
答疑老师

吴艳丽|官方答疑老师

职称:注册会计师,财税讲师

    本月缴纳税款下月退回需要计提吗

  1.因为多交增值税款的当月是做:

  借:应缴税金-应交增值税-已交增值税

  贷:银行存款

  2.多交增值税款的月末结转时做:

  借:应交税金-未交增值税-本期转入数

  贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----(此时,未交增值税科目下是借方余额,属于溢缴税款状态,可以忽略,暂不处理)。

  3.次月收到税务退回多交增值税时做;

  借:银行存款 (蓝字)

  借:应缴税金-应交增值税-已交增值税 (红字)

  4.收到税务退回多交增值税月末结转

借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税;

贷:应交税金-未交增值税-本期转入数-----(至此,未交增值税科目 是平衡的)

本月缴纳税款下月退回需要计提吗

  当月购买固定资产是否当月计提折旧?

  不行。当月购买的固定资产应在次月开始计提折旧,具体规定如下:

  (1)购入不需要安装的固定资产,从固定资产入账的下月开始提折旧。

  (2)购入需要安装的固定资产,从安装完毕投入使用的下月开始提取折旧。

  而购买的无形资产摊销和固定资产相反,当月购入无形资产,本月开始摊销。

  企业在实际计提固定资产折旧时,当月增加的固定资产,当月不提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月照提折旧,从下月起不提折旧。固定资产提足折旧后,不论能否继续使用,均不再计提折旧;提前报废的固定资产,也不再补提折旧。

  折旧年限最低规定:

  (一)房屋、建筑物,为20年;

  (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年;

  (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年;

  (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年;

  (五)电子设备,为3年。

  本月缴纳税款下月退回需要计提吗?作为一名企业的财务会计,一定要非常清楚,本月交税款下月退回是不需要计提的,直接在下月退回就可以了。如果你阅读了本文内容觉得不是很明白,那么咨询一下我们j9九游会网址官网的在线老师吧。

  • 保存到桌面
  • 微信公众号

    扫一扫,关注公众号
  • 售前咨询

    快账j9九游会网址官网售前咨询

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
网站地图