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外币汇率确认会计处理
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 13.19w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
老师好,外贸公司采用月初第一个工作日中间汇率作为记账汇率,月末按照期末外币金额*期初的记账汇率-期末外币人民币金额,确认汇兑损益,处理方法正确吗?
你好，期末汇率你们用月底最后一个工作日费就对了
1楼
2023-03-14 16:03:03
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爱学习：回复暖暖老师 老师,我举个例子,比如本月第一个工作日汇率为6.5,本月收入100美金,本月结汇50美金,根据人民币账户上显示结汇金额为300元人民币,期末结余50美金,汇兑损益:期末美元金额*月初工作日汇率(50*6.5)-人民币账户余额(100*6.5-300)=-25,这样处理对吗?
2023-03-14 16:29:58
暖暖老师：回复爱学习不是，还要考虑月底的汇率
2023-03-14 16:58:20
爱学习：回复暖暖老师 那要怎样调整才正确呢?
2023-03-14 17:10:45
暖暖老师：回复爱学习j月末在账有一个外币对应的人民币金额和外币数量
2023-03-14 17:34:26
暖暖老师：回复爱学习这个外币数量乘以月末汇率和账上人民币费差额
2023-03-14 18:00:58
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
收到外币计算税款时如何确认汇率？
收到外币计算税款时，需要确认的汇率有两种，第一种是用于确定税款金额的，叫做挂牌汇率；第二种是用于核算税款的，叫做记账汇率。挂牌汇率是当前政府机构公布的标准汇率，通常适用于税款的收支计算；而记账汇率是根据实际情况，使用实时交易汇率记录以便计算出实际税款金额，以确保纳税人的权益。 举个例子，如果某个公司在收到30万美元收入后需要计算税金，而当时汇率的挂牌价格是0.10，但是实际的记账汇率可能会改变，比如变成了0.20，这个时候记账汇率会成为确认税金的重要参考，因为公司实际支付的税款会按照0.20的汇率确定。
2楼
2023-03-14 16:56:18
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 王举 发表的提问：
我们7月外贸出口确认收入，8月收到外币但没有结汇 怎么账务处理
你好 没有结汇的话 就是 借银行存款-外币户 贷 应收账款
3楼
2023-03-14 17:54:21
全部回复
王举：回复答疑苏老师 比如7月的销售收入是100美元（月初汇率7.0） 那么8月收到外币时 是不是借：银行存款-外币户700 贷：应收账款-出口收入700 ？是不是不考虑当时收到外币时的汇率？
2023-03-14 18:23:00
答疑苏老师：回复王举你好 不是的 应收账款月底要调汇的 8月收到的 按月底调汇的汇率
2023-03-14 18:33:35
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 躺躺 发表的提问：
公司有外币户，如何确定期初汇率和期末汇率？
你好，需要的 月初是第一个工作日的汇率，月末是最 个工作日的汇率
4楼
2023-03-14 19:24:10
全部回复
易 老师：回复躺躺你好，需要的 月初是第一个工作日的汇率，月末是最 后一个工作日的汇率
2023-03-14 19:53:38
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雪 发表的提问：
国外客户打款进来，要换算为人民币，汇率怎么确认
你好，根据结汇当天的即时汇率（买入价）
5楼
2023-03-14 20:40:16
全部回复
雪：回复老江老师 和应收账款会出现差额吗？
2023-03-14 21:05:34
老江老师：回复雪肯定有差额，列入汇兑损益
2023-03-14 21:22:05
雪：回复老江老师 是中国银行的现汇买入价吗？
2023-03-14 21:41:06
老江老师：回复雪买入价，各个银行并不统一，根据 开户行的来就行
2023-03-14 22:02:50
雪：回复老江老师 感谢老师，老师是根据现汇买入还是现钞买入？
2023-03-14 22:15:36
老江老师：回复雪现汇买入价（银行收到现钞（一五一十数的）叫现钞买入价
2023-03-14 22:41:15
雪：回复老江老师 老师，我的外汇账户收到钱的那天用现汇买入价，然后外汇账户把钱转到我们人民币账户，转出的那笔用什么汇率？
2023-03-14 22:55:15
老江老师：回复雪不对哟，收到外汇，是按即期汇率或1号的汇率，结汇（即外币转为本币）的时候，用现汇买入价！
2023-03-14 23:19:27
雪：回复老江老师 收到外汇是用1号的中间价还是什么？
2023-03-14 23:48:07
老江老师：回复雪收到外币时，记账，用中间价！
2023-03-14 23:59:04
雪：回复老江老师 感谢老师
2023-03-15 00:24:01
老江老师：回复雪不用谢，祝工作愉快 ！
2023-03-15 00:34:11
雪：回复老江老师 那转到我们人民币账户和外币账户转出的那个会有差额吗
2023-03-15 00:55:38
老江老师：回复雪肯定有差额，除非汇率不动
2023-03-15 01:24:15
雪：回复老江老师 那这边差额到底是记在哪个账户的损益下呢
2023-03-15 01:44:02
老江老师：回复雪财务费用-汇兑损益
2023-03-15 02:03:24
雪：回复老江老师 老师，记在外汇账户还是人民币账户？
2023-03-15 02:13:45
老江老师：回复雪本币账户不产生汇兑呀
2023-03-15 02:41:52
雪：回复老江老师 比如说，我转出到人民币账户的那天是10000，我收到的的那天是9800，那么这200元和应收账款的差额一起计入汇兑损益吗
2023-03-15 02:54:37
老江老师：回复雪怎么会出现这种情况？
2023-03-15 03:24:15
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 707264112 发表的提问：
外币账户收到了货款，可以不结汇，然后自己按照人行汇率，确认为人民币收入的吗？
你好！收入，是按出口当月1日或出口当日的汇率来计算！
6楼
2023-03-14 21:38:12
全部回复
707264112：回复老江老师 我意思是，如果收到外币货款，是 否一定要结汇？ 如果不结汇，能不能办理退税？ 如果不结汇，如何做账务处理？
2023-03-14 22:13:43
老江老师：回复707264112不结汇，也可以办理退税的 不结汇，按外币金额趴在银行存款科目中即可！
2023-03-14 22:32:09
707264112：回复老江老师 但为何学堂里的外贸企业账务处理 上要求先结汇，再办理开票，再 退税的？
2023-03-14 22:47:16
老江老师：回复707264112可能是为了描述方便吧 实务中，并没有这个规定！
2023-03-14 23:04:46
小洪老师
职称：cma,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 直率的小土豆 发表的提问：
外币的汇兑损益每月末作一次，那个汇率是按出囗月末汇率算，还是按确认收入当月月末汇率算
你好，按照确认收入当月月末汇率计算是最准确的
7楼
2023-03-14 22:50:19
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.23w
引用 @ ︶ㄣ乜メ許ゞ 发表的提问：
请问金蝶kis标准版中1-7月份其中的外汇汇率全部为1，但到8月当期凭证中有外币入账，但期末调汇录入外币汇率时显示外币调汇金蝶合计数为零，这个如何处理呀？
你好,汇 率是按实际的期初和期末设置汇率的.外汇率汇率不会是1.
8楼
2023-03-14 23:50:21
全部回复
︶ㄣ乜メ許ゞ：回复张壹老师 前面1-7月因为没有外币业务，所以按照那样也全部结账了，现在到了8月份，修改填入了汇率还是显示外币调汇金蝶合计数为零，这个怎么处理呢？
2023-03-15 00:35:24
张壹老师：回复︶ㄣ乜メ許ゞ你耗，1-7月没有外币业务，有外币科目余额吗，，
2023-03-15 01:05:15
︶ㄣ乜メ許ゞ：回复张壹老师 应该是没有的，因为其实1-7月结账的时候期末调汇也是显示的外币调汇金蝶合计数为零，然后结账操作就没有进行期末调汇操作
2023-03-15 01:24:05
张壹老师：回复︶ㄣ乜メ許ゞ你好,如果没有业务,你8月有外币业务,8月初要设一个记账汇率,平时入按管好记账汇率入账,8.31再设一个月末汇率,再计算调汇
2023-03-15 01:46:13
︶ㄣ乜メ許ゞ：回复张壹老师 按照上述图片的这样设置不行吗？就是在期末调汇是设置。
2023-03-15 01:56:13
︶ㄣ乜メ許ゞ：回复张壹老师 您所说的月初设置记账汇率是怎么设置？
2023-03-15 02:06:29
张壹老师：回复︶ㄣ乜メ許ゞ你好,期初汇率是错的,期初汇率按每个月第一个工作日的汇率设置
2023-03-15 02:27:13
︶ㄣ乜メ許ゞ：回复张壹老师 我在进行8月外币业务凭证录入的时候就已经录入了汇率呀？
2023-03-15 02:47:00
张壹老师：回复︶ㄣ乜メ許ゞ你好,每个月月初和月末都要设汇的.月末调汇.
2023-03-15 03:06:38
︶ㄣ乜メ許ゞ：回复张壹老师 期初汇率如何进行设置呢？期初汇率不是沿用的上月月末汇率过来的吗？
2023-03-15 03:27:44
张壹老师：回复︶ㄣ乜メ許ゞ你好,在系统设置-公共资料-汇率体系那里设置
2023-03-15 03:45:38
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 41.84w
引用 @ 连 发表的提问：
老师，电商行业，外币转化给人民币，每个月的月初第一天的汇率为当月做帐时用的汇率，那汇兑损益怎么确认？
按照实际的汇兑和每月固定那天的来计算对比
9楼
2023-03-15 01:19:54
全部回复
连：回复朴老师 实际的汇兑是什么意思
2023-03-15 01:44:13
朴老师：回复连汇兑损益的确认是指汇兑损益的确定处理。是以国家外汇牌价折合为记帐本位币金额与帐面记帐本位币金额的差额，作为汇兑损益，计入当期损益
2023-03-15 02:09:08
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 七彩泡泡 发表的提问：
外贸企业的预收账款要设置期末调汇吗？我现在有点迷，我是这样理解的：收到预收账款时：借：银行存款—外币户 外币金额*汇率（当月第一天中间价） 贷：预收账款 外币金额*汇率（当月第一天中间价）从外币户转入人民币户：借：银行存款—人民币户 贷：银行存款—外币户 外币金额*汇率（结汇当天中间价）月末外币户调汇：借/贷：汇兑损益 借/贷：银行存款—外币户确认收入时：借：预收账款 外币金额*汇率（当月第一天中间价） 贷：主营业务收入如果收到预收账款和确认收入不在一个月，收到预收账款和冲预收账款时的汇率就不一样，这样每个月期末预收账款是不是得调汇？
你好，账面有外币余额的账户，在期末都要调汇的，包括预收账款
10楼
2023-03-15 02:48:31
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 七彩泡泡 发表的提问：
外贸企业的预收账款要设置期末调汇吗？我现在有点迷，我是这样理解的：收到预收账款时：借：银行存款—外币户 外币金额*汇率（当月第一天中间价） 贷：预收账款 外币金额*汇率（当月第一天中间价）从外币户转入人民币户：借：银行存款—人民币户 贷：银行存款—外币户 外币金额*汇率（结汇当天中间价）月末外币户调汇：借/贷：汇兑损益 借/贷：银行存款—外币户确认收入时：借：预收账款 外币金额*汇率（当月第一天中间价） 贷：主营业务收入如果收到预收账款和确认收入不在一个月，收到预收账款和冲预收账款时的汇率就不一样，这样每个月期末预收账款是不是得调汇？
你好，所有的外币账户，在期末都要调汇，包括银行存款，预收账款，应收账款.......
11楼
2023-03-15 04:09:32
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七彩泡泡：回复老江老师 收到预收账款时是按收款当月第一天的汇率中间价入账吗？麻烦老师帮我看一下我上边的账务处理有没有错的地方？
2023-03-15 04:34:03
老江老师：回复七彩泡泡@335*313:分录没毛病！汇率有二种选择：1是即时汇率，2是当月第一天的汇率，大多数是选择第一天汇率，方便~~~
2023-03-15 05:01:45
七彩泡泡：回复老江老师 老师，期末调汇时是用月末当天的汇率中间价吗？
2023-03-15 05:30:30
老江老师：回复七彩泡泡@335*313:是的，用最后一天汇率的中间价！
2023-03-15 05:44:45
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 双双 发表的提问：
外贸企业每个月的报关单，按照什么汇率来确认人名币收入，美元换算人名币
这个的话，按照交易日的汇率折算，就可以确认收入了。 至于应收账款等，还是美元的话，每个月，或每个季度，最后一天，折算一下，汇差的话，记入财务费用，就可以了
12楼
2023-03-15 05:05:49
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
老师，请问一下：比如，a公司销售给外国公司1000美金，报关日期人民币汇率，6.7元1美金。货到收款1000美金到a公司外币账户，那么请问老师，过了1个月后a公司才汇兑人民币6.6元1美金，会计确认收入是按6.7元1美金入账，还是按汇兑成人民币时6.4确认人民币收入。
您好，借应收账款1000/6700贷主营业务收入1000/6700 借银行存款-外币1000/6600贷应收账账款1000/6600,借财务费用-汇兑损益100贷应收账款100 借 银行存款-人民币1000/6400贷银行存款-外币1000/6400，借财务费用-汇兑损益200贷银行存款-外币200
13楼
2023-03-15 06:22:59
全部回复
冰之梦：回复文老师 进出口退税代理公司，是什么运营模式呢？是a国内公司把货卖给进出口代理公司，在由进出口公司销售给外国公司，是这样吗
2023-03-15 06:41:53
文老师：回复冰之梦一般情况下，代理公司只办代理进出口的业务的，
2023-03-15 07:00:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.92w
引用 @ myflabyr 发表的提问：
人民币账户有一爱外币结汇的回单 挂牌汇率：6.4541 成交汇率：6.4621 买入金额：¥420686.97 卖出金额：usd65100.66 这个是怎么计算汇兑金额和确认盈利和损失的 分录该怎么做
那你这个就是损失了，你的成交价格大于挂牌价。
14楼
2023-03-15 07:22:29
全部回复
myflabyr：回复陈诗晗老师 那这笔分录该怎么做
2023-03-15 07:48:13
陈诗晗老师：回复myflabyr借银行存款人民币贷银行存款外币差额方财务费用。
2023-03-15 08:02:05
myflabyr：回复陈诗晗老师 借银存420686.97贷财务汇兑损益520.8银存外币420166.17嘛
2023-03-15 08:15:03
陈诗晗老师：回复myflabyr对的，对的，金额带进去就对了。
2023-03-15 08:26:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 荞???????? 发表的提问：
外币账户期末调汇的汇率是怎么确定的？
可以按期末的汇率进行调汇处理。
15楼
2023-03-15 08:32:52
全部回复
荞????????：回复江老师 具体的汇率设置不会，怎么调，余额都对不上
2023-03-15 08:48:05
江老师：回复荞????????期末调汇分录 借：财务费用——汇兑损益 贷：应收账款——xx外币户 上述数据可能是正数，也可能是负数
2023-03-15 09:16:15
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