我公司属于商管公司，2023.1月从其他公司购买了一批车位，双方协议付款方式为分期付款，于2023年2月已接收该车位并入账，但未收到销售方开具的发票，我公司已确认为固定资产，借:固定资产，贷:应付账款，后于2023.4.月收到该公司付的分期款200万，借:应付账款200 贷:银行存款200万，但是我公司付款时销售方未开具发票给我公司，请问老师，我收到发票时怎么做账？我收到发票，可以做成本吗？借:主营业务成本，贷:应交税费-j9九游会网址

2024-04-25 16:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-04-25 16:42

你好，同学可以，这么做账的，或者借方计入管理费用

快账用户2245 追问 2024-04-25 16:45

老师，收到发票时，该怎么做，分录做不平

齐红老师解答 2024-04-25 16:46

收到发票的话借应交税费应交增值税进项税贷应付账款

快账用户2245 追问 2024-04-25 16:55

老师还是不对，比如我公司借固定资产1000贷应付账款1000，4月付款200借应付账款200贷银行存款200，如果收到发票，我做借应交税费2贷应付账款2万，那是不是我的第二笔付款200万就不能含税

齐红老师解答 2024-04-25 16:58

是的，不能含税的，同学

快账用户2245 追问 2024-04-25 16:59

意思，我收到发票后就不能在入主营业务成本了是吧

齐红老师解答 2024-04-25 17:02

是的，同学，是这样的

快账用户2245 追问 2024-04-25 17:10

那老师问题来了，第二步是不含税金额借应付账款198银行存款200，那差额怎么做账

齐红老师解答 2024-04-25 17:13

200是含税价格，还是不含税的

快账用户2245 追问 2024-04-25 17:15

200是银行付的钱，是含税价格，税是2万

齐红老师解答 2024-04-25 17:18

月付款200 借应付账款198 其他流动资产2 贷银行存款200 收到发票，做借应交税费2 贷其他流动资产2

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