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计提工会经费，借，管理费用—工会经费，贷，应付职工薪酬—工会经费，那现在返回了，我这样做还对，借，银行存款，贷，管理费用（借方负数金额）-j9九游会网址

2024-01-17 11:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-01-17 11:38

那现在返回了借，银行存款贷：其他应付款—工会经费

快账用户5138 追问 2024-01-17 11:39

返回了不是冲管理费用吗

齐红老师解答 2024-01-17 11:42

是的，这个用于工会开支的经费

快账用户5138 追问 2024-01-17 11:42

没有工会

齐红老师解答 2024-01-17 11:43

那么为啥就返回的了？

快账用户5138 追问 2024-01-17 11:43

你那是按照书本知识做的分录，现实中小单位哪有工会经费

快账用户5138 追问 2024-01-17 11:43

疫情期间开始，小微企业就有工会经费返还政策

齐红老师解答 2024-01-17 11:44

那么为啥就返回的了？

快账用户5138 追问 2024-01-17 11:44

私人单位没有成立工会啊，当时放管理费用，现在返回，不是再冲吗

快账用户5138 追问 2024-01-17 11:45

书本知识适合中大型企业，成立工会组织的，你那分录就对

齐红老师解答 2024-01-17 11:48

没有成立工会的，一般是交了就不会返回的，是申报错误，还是你们当地政策减免？申报错误，退回直接冲。政策减免直接计入营业外收入不是老师不懂，是你要把退回的原因说明白哈

快账用户5138 追问 2024-01-17 11:50

那就是政策减免老师，这我没记营业外收入，直接冲了管理费用，对报表利润没啥影响，只是科目应该用营业外收入是吧

齐红老师解答 2024-01-17 11:53

是的，要计入营业外收入科目的

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