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20年有一笔业务本来预收了一笔款项，开票时忘记那笔预收了，做到应收账款里面了，现在要调整的话怎么写分录？这个是之前的分录1.预收时：借：银行存款 9500贷：预收账款9500 2.开票时：借：应收账款31800 贷：主营业务收入30000 应交税费-j9九游会网址
2023-12-27 14:56
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
2023-12-27 14:59
1.冲回之前的分录：借：应收账款 -31800（红字）贷：主营业务收入 -30000（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）-1800（红字） 2.调整预收账款和应收账款之间的差额：借：预收账款 16800贷：应收账款 16800 3.重新入账正确的应收账款金额：借：应收账款 45000贷：主营业务收入 42500应交税费-应交增值税（销项税额）2500
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收款时，借：银行存款，贷：预收账款。开发票时，借：预收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费销项税额。现在拿到红冲发票，没有收到退款，该怎么写分录
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