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属于外贸公司,出口业务性质(免退税),请问下张老师这种类型业务的情况应该怎么处理哦, 国外要的一批商品,,找的一家供货商负责直接出口商品,单独和国外结算货款, 运费货代这块,我们找,我们负责在国内联系货代公司,我们公司代垫海运费这些货代费用,货代公司开普票给我们(发票是免税的,抬头是我们公司的名称), 收汇运费的时候我们会多收一点,比如一笔货代费用了100元,我们也代垫了100元,后面国外给我们支付了150元。我们应该交哪些税金,我们这边是做无票收入嘛,按差额50元缴税还是按150元全额缴税-j9九游会网址

2023-12-15 09:51

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2023-12-15 09:54

公司属于外贸公司,出口业务性质为免退税,国外客户与公司结算货款,公司负责联系货代公司并代垫海运费等货代费用。在这种情况下,公司需要缴纳的税金主要包括增值税和所得税。 对于增值税,根据中国税法,公司需要就出口商品的销售收入和货代费用的收入缴纳增值税。不过,如果公司能够取得税务部门认定的出口免税证明,则可以免缴增值税。具体来说,公司需要向当地税务部门申请出口免税证明,并在申报增值税时进行备案。 对于所得税,公司需要按照中国税法规定缴纳企业所得税。具体来说,公司需要将利润表中的利润总额减去税法规定的可扣除项目金额,计算出应纳税所得额,然后乘以所得税税率计算得出应交所得税金额。 至于按差额50元缴税还是按150元全额缴税的问题,需要看公司的具体业务情况和税务部门的认定结果。如果公司能够取得出口免税证明并成功申报增值税免税备案,则只需要按照实际代垫的货代费用收入(即差额50元)缴纳所得税。否则,需要按照实际收到的国外货款(即150元)全额缴纳增值税和所得税。

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公司属于外贸公司,出口业务性质为免退税,国外客户与公司结算货款,公司负责联系货代公司并代垫海运费等货代费用。在这种情况下,公司需要缴纳的税金主要包括增值税和所得税。 对于增值税,根据中国税法,公司需要就出口商品的销售收入和货代费用的收入缴纳增值税。不过,如果公司能够取得税务部门认定的出口免税证明,则可以免缴增值税。具体来说,公司需要向当地税务部门申请出口免税证明,并在申报增值税时进行备案。 对于所得税,公司需要按照中国税法规定缴纳企业所得税。具体来说,公司需要将利润表中的利润总额减去税法规定的可扣除项目金额,计算出应纳税所得额,然后乘以所得税税率计算得出应交所得税金额。 至于按差额50元缴税还是按150元全额缴税的问题,需要看公司的具体业务情况和税务部门的认定结果。如果公司能够取得出口免税证明并成功申报增值税免税备案,则只需要按照实际代垫的货代费用收入(即差额50元)缴纳所得税。否则,需要按照实际收到的国外货款(即150元)全额缴纳增值税和所得税。
2023-12-15
1.确认收入:根据报关单,您已经完成了出口销售,并且报关单上的价格是cif价。因此,您可以在收入确认时将cif价作为销售收入入账。 2.处理运费:您提到代垫的海运费和保费,客户会支付给您。您可以设立一个往来账户来记录这些代垫款项。当客户支付时,您可以从往来账户中贷记相应的金额。 3.开具发票:根据您的描述,您已经按照fob价开具了出口发票。由于报关单上的价格是cif价,这并不影响您开具的发票的有效性。在开具发票时,您需要将运费和保费作为销售费用进行处理,并在发票上注明相应的金额。 4.涉及的税金:根据您的描述,您可能涉及到的税金包括增值税和关税。其中,增值税是根据销售额和税率计算的,需要向税务机关申报并缴纳。关税是根据货物价值和税率计算的,需要在报关时缴纳。
2023-12-07
同学你好,一个一个的说啊,开出越南盾发票给客户工厂(按出口关单美元金额换算越南盾再开票)时,借:应收账款-客户工厂,越南盾金额,美元金额,人民币金额,贷:主营业务收入,人民币金额。
2023-05-26
同学你好,一个一个的说啊,开出越南盾发票给客户工厂(按出口关单美元金额换算越南盾再开票)时,借:应收账款-客户工厂,越南盾金额,美元金额,人民币金额,贷:主营业务收入,人民币金额。
2023-05-26
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