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老师,小微企业就是小规模企业是吧,销售额每月超过30万,每月要计提增值税吗?还是第二个月扣款的时候再做分录,如果需要计提分录怎么做-j9九游会网址

2023-12-08 09:27

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2023-12-08 09:28

同学,你好 不是的,小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

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快账用户4031 追问 2023-12-08 09:32

那做账涉及进货跟卖货的时候还是要做进项税额跟销项税额是吗?那月末是结转未交增值税,对吗

齐红老师 解答 2023-12-08 09:33

同学,你好 嗯嗯,是的

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快账用户4031 追问 2023-12-08 09:34

但是又扣了营业收入的百分之一,这个账怎么做老师

齐红老师 解答 2023-12-08 09:34

但是又扣了营业收入的百分之一?? 这个什么意思??

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快账用户4031 追问 2023-12-08 09:36

我就是不知道什么情况,为什么会扣两笔金额,一笔未交增值税,一笔营业收入的百分之一

齐红老师 解答 2023-12-08 09:39

同学,你好 金额一致吗?是不是重复扣款?

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快账用户4031 追问 2023-12-08 09:46

不一样,一个是销项减进项的百分之十,一个是营业收入的百分之一,我在网上查这家是小微企业,

齐红老师 解答 2023-12-08 09:47

同学,你好 我知道了,这家企业是小规模企业吧?

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快账用户4031 追问 2023-12-08 09:51

那我现在遇到的问题是,怎么会有两次扣款,这分录该怎么做,老师,扣款的时候要销账,

齐红老师 解答 2023-12-08 09:53

同学,你好 营业收入的百分之一,是增值税 是销项减进项的百分之十,这个应该是附加税,你看看

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快账用户4031 追问 2023-12-08 09:59

这个是小规模的话,增值税是扣营业收入百分之一,那销项减进项的又交钱,这是什么意思

齐红老师 解答 2023-12-08 10:01

同学,你好 你看看是不是附加税,增值税的12%

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快账用户4031 追问 2023-12-08 10:03

老师。这个银行对账单既扣了附加又扣了百分之一,有扣了未交增值税

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快账用户4031 追问 2023-12-08 10:03

我知道你说的732的比例扣款

齐红老师 解答 2023-12-08 10:03

同学,你好 你到底扣了几笔??有截图吗?

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快账用户4031 追问 2023-12-08 10:17

老师您看下

老师您看下
老师您看下
老师您看下
齐红老师 解答 2023-12-08 10:19

同学,你好 第一笔增值税,第三笔附加税 第二笔不知道,你看看是不是所得税

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快账用户4031 追问 2023-12-08 10:30

所得税不是25%,收入的百分之一也可以记入所得税吗

齐红老师 解答 2023-12-08 10:31

同学,你好 所得税不是25%,小微企业的所得税5%

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同学,你好 不是的,小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2023-12-08
借银行 贷主营业务收入 应交税费,应交增值税,你收到的金额除以1.01乘以1%,这个就是。
2023-04-13
同学你好 增值税是在确认收入时确认的;如果销售额没有超过30万,增值税是免的,城建税和教育费附加是可以不计提的; 超过30万,是需要计提城建税的
2020-10-20
同学你好:季度销售末超过30万,不交增值税,每月计提的应交增值税计入应交税费-税收减免 贷:营业外收入/其他收益。 季度是否缴纳所得税,要看利润情况。
2023-11-12
你好,嗯嗯, 要计提 的呢,最后季度入营业外收入
2022-01-18
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