齐红老师
职称:注册会计师;财税讲师
我认为后面该计提计提,缴款的时候应该是应交的-多交的实交的
电子发票看发票类别,发票代码,开票日期,价税合计
你好 金蝶总账和仓存的账不平,是总账的问题,总账多了,请问在哪里找这个问题呢
8.31日,仓库发出甲、乙两种材料,“发料凭证汇总表”如下表所示:材料种类70000车间一般耗用厂部一般耗用单位:元甲材料生产a产品120000生产b产品合计乙材料19000011000300014000合计12000070000110003000204000分录加数字
10.31日,本月投产的a产品500件全部完工验收入库,结转完工入库a产品生产成本
9.31日,将本月归集的制造费用按生产工人工资比例分配计入a、b产品生产成本。(写出制造费用分配过程)
6.31日,计提本月固定资产折旧144800元,其中,车间用固定资产折旧96800元,行政管理部门用固定资产折旧34000元,专设销售机构用固定资产折旧10000元,出租用固定资产折旧4000元。
5.31日,结转本月应付职工工资,其中:生产a产品工人工资60000元,生产b产品工人工资40000元,生产车间管理人员工资30000元,专设销售机构人员工资12000元,企业管理人员工资48000元。
某工业企业为居民企业, (1)取得产品销售收入为9800万元,其他业务收入420万元; (2)投资收益200万中,(其中包括转让国债利息收入10万元,从境内居民企业直接取得投资收益100万元); (3)发生产品销售成本2900万元,其他业务成本280万元; (4)发生的管理费用580万元(其中业务招待费用25万元、新支术的研究发费用30万元);发生销售费用770万元(其中广告费300万元); (5)销售税金及附加285万元(不含增值税); (6)发生财务费用190万元。(其中2020年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元,该笔利息的借款发生在2020年1月1日,借款金额 530万元,约定借款期1年,金融机构同期同类贷款年利率为6%) (7)取得营业外收入180万元,发生营业外支出150万元(其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元,支付税收滞纳金16万元); (8)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费28万元、发生职王教育经费12万元 (1)计算该企业2020年利润总额, (2)计算国债利息收入对所得额的影响金额;
4.17日,销售a产品1400件,每件售价1000元,货款1400000元,增值税销项税率13%,价税款已存入银行。
老师您好,我在做2024年5月的账时,老板拿了两张2021年和2022年购材料的发票让我入账,那这样的话需要更正之前的汇算年报吗?
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补提之前缴纳的水利基金吗?具体分录老师能教一下吗
计提: 借:税金及附加 贷:应交税金-水利基金 缴纳 借:应交税金-水利基金 贷:银行存款
之前要是少计提了就补提之前的,之前要是多交了可以问问税务那边能不能退,不能退的话,可以 用应交的水利基金抵减多交的金额
不能退的,我下个月再申报水利基金的时候就直接给减掉之前多缴的这个数额了,那这个分录要怎么做呢。老师?
不用别的分录啊 以前多交的 借:应交税金-水利基金3 贷:银行:存款3 计提: 借:税金及附加10(本期) 贷:应交税金-水利基金10(本期) 缴纳 借:应交税金-水利基金7 贷:银行存款(这里付的钱就是扣减之后的金额啊)7
就是该计提正常计提,该缴款正常缴款,只是有部分以前交了,分录正常做就可以了
哦,我明白了,就是说这里做账时候,再计提就不能写本期本来要报的数额,要填扣减以后的数额计提缴纳对吧
恩,知道了,计提还是按正常的数额计提,只是提前一部分缴款了,后面做分录缴纳的时候就扣掉那部分
nice最后理解完全正确