齐红老师
职称:注册会计师;财税讲师
您好,
借:利润分配-未分配
贷:应交税费
借:应交税费
贷:银行存款
小企业会计准则,补交以前年度增值及附加税的会计分录,退回多缴以前年度的增值及附加税,会计分录。
小企业会计准则补缴以前年度增值税及附加,税务检查补缴,怎么做分录
老师,小企业会计准则,补缴以前年度税款怎么做计提分录呢
小企业会计准则补缴以前年度增值税、附加税,怎么做会计分录
电子发票看发票类别,发票代码,开票日期,价税合计
你好 金蝶总账和仓存的账不平,是总账的问题,总账多了,请问在哪里找这个问题呢
8.31日,仓库发出甲、乙两种材料,“发料凭证汇总表”如下表所示:材料种类70000车间一般耗用厂部一般耗用单位:元甲材料生产a产品120000生产b产品合计乙材料19000011000300014000合计12000070000110003000204000分录加数字
10.31日,本月投产的a产品500件全部完工验收入库,结转完工入库a产品生产成本
9.31日,将本月归集的制造费用按生产工人工资比例分配计入a、b产品生产成本。(写出制造费用分配过程)
6.31日,计提本月固定资产折旧144800元,其中,车间用固定资产折旧96800元,行政管理部门用固定资产折旧34000元,专设销售机构用固定资产折旧10000元,出租用固定资产折旧4000元。
5.31日,结转本月应付职工工资,其中:生产a产品工人工资60000元,生产b产品工人工资40000元,生产车间管理人员工资30000元,专设销售机构人员工资12000元,企业管理人员工资48000元。
某工业企业为居民企业, (1)取得产品销售收入为9800万元,其他业务收入420万元; (2)投资收益200万中,(其中包括转让国债利息收入10万元,从境内居民企业直接取得投资收益100万元); (3)发生产品销售成本2900万元,其他业务成本280万元; (4)发生的管理费用580万元(其中业务招待费用25万元、新支术的研究发费用30万元);发生销售费用770万元(其中广告费300万元); (5)销售税金及附加285万元(不含增值税); (6)发生财务费用190万元。(其中2020年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元,该笔利息的借款发生在2020年1月1日,借款金额 530万元,约定借款期1年,金融机构同期同类贷款年利率为6%) (7)取得营业外收入180万元,发生营业外支出150万元(其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元,支付税收滞纳金16万元); (8)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费28万元、发生职王教育经费12万元 (1)计算该企业2020年利润总额, (2)计算国债利息收入对所得额的影响金额;
4.17日,销售a产品1400件,每件售价1000元,货款1400000元,增值税销项税率13%,价税款已存入银行。
老师您好,我在做2024年5月的账时,老板拿了两张2021年和2022年购材料的发票让我入账,那这样的话需要更正之前的汇算年报吗?
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应交税费是用未交增值税,还是用增值税检查调整
这个二级科目用这个吧增值税检查调整
增值税不是价外税吗,为什么还用未分配利润啊
你需要交税说明前面损益类做多了,所以就会影响损益,这个调的是以前的利润,所以就用这个科目
老师,截图看一下这么做能行吗
借:利润分配-未分配 贷:应交税费 借:应交税费 贷:银行存款
一般是要这样做的哦
计提增值税是不是这样的 借:利润分配-未分配 贷:应交税费−增值税检查调整 借:应交税费−增值税检查调整 贷:银行存款
截图再受累看一下,对吗
是的, 是的,就是这样做的
补缴收入,税务还没有给处罚书之类的资料,但是我知道帐上做了多少成本,我能先结转帐面上的成本吗
是的,先结转账上面的成本
就是我现在还没有收到税务给的处罚书啥的,9月份账上可以先结转以前年度的成本吗
可以先结转的,这个不影响的