齐红老师
职称:注册会计师;财税讲师
是的,一般纳税人才做应交税费,预交增值税 五月24收到钱,借银行 贷预收账款 6月1号开发票,借预收账款, 贷主营业务收入, 应交税费,应交增值税 借应交税费、应交增值税, 贷银行存款
公司是科技公司小规模企业,6月1号找税务局代开一张八万的技术服务专票,并于6.1号预缴增值税扣款。发票给客户邮寄过去了,业务是5.24号发生的,并于5.24号客户给我公司打款八万。7月初已经季度申报。但做会计分录时我用了应交税费-预缴增值税这一科目错了吗?请问整个关于增值税的正确的会计分录怎么做?
1.公司是科技公司小规模企业,6月1号找税务局代开一张八万的技术服务专票,并于6.1号预缴增值税扣款。 2.发票给客户邮寄过去了,业务是5.24号发生的,并于5.24号客户给我公司打款八万。 3.7月初已经季度申报。但做会计分录时我用了应交税费-预交增值税这一科目,今天才知道这一科目只能用在一般纳税人里,是不是用错了吗? 4.请问整个关于增值税的正确的会计分录怎么做?
一件东西卖15元,成本6元,利润是多少
22年和23年,实收资本,资本公积不变,未分配利润增加,是正常(正确)对吗?
22年实收资本:749000;资本公积:237672;盈余公积:1850;未分配利润:1850123年实收资本:746000;资本公积:232350;盈余公积:3675;未分配利润:36751请问老师,23年实收资本比22年减少了,这正常吗?
老师,集团全资控股的子公司注销,注册资金收不回来,账务,借做营业外支出还是投资收益呢?正常投的钱,用考虑减值吗?
你好,我用别人的公司开分公司有风险吗?总公司出了问题我开的分公司受牵连吗?
你好老师,请问公司全资控股的子公司注销了,注册资金收不回来,怎么做账务处理呢
不是高新企业是科技型企业,研发费用加计扣除所得税额怎么算,我看企业所得税申报表上面没有
不是高新企业有研发费用加计扣除所得税额吗
房价139要开520的发票十个点要补多少税点
旅游公司内账小规模,小企业因为公司做收入时不做应交税费这个科目,直接是借银行存款贷主营业务收入,外账那边原来2023年7-9月时缴纳增值税1000,城建税70,教育费附加50,地方教育附加20元,我是这么做的:计提:1、借应交税费应交增值税转出未交增值税1000贷应交税费未交增值税1000借主营业务税金及附加140贷应交税费城建税,教育费附加,地方教盲费140外账报税缴纳时借应交税费未交增值税1000应交税费城建税,教育费附加,地方教育费140贷银行存款1140这样做可以吗?不对的话要怎么修改,因为跨年了。
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七月份已经季度申报,财务软件也结转,怎么修改呢?
因为款是五月份打过来的,我这边确认收入了,借,银行存款,贷,主营业务收入,应交税费应交增值税,月末结转时,借,应交税费,预缴增值税,贷,应交税费-未交增值税转出,是这样做的,已经七月季度申报了怎么办
这个月红冲重新做就可以
冲红怎么做呢?
借应收账款负数 贷主营业务收入负数, 应交税费负数, 借应交税费未交增值税, 贷应交税费预交增值税 然后在我做我上面的就可以了。
不明白,这个冲红是解决什么问题的
第一个是红冲你五月份的收入,因为你在六月份开了发票,你六月份开的发票怎么做,他得这个收入吧,你红冲五月份无票收入,第二个是红冲你的预缴和未交增值税 当时你结转的增值税不对,小规模的不需要结转。
,小规模的什么不用结转呢?那正确的操作怎么做呢
是的 不结转 五月份 借应收账款负数 贷主营业务收入负数, 应交税费负数, 借应交税费未交增值税, 贷应交税费预交增值税 五月24收到钱, 借银行 贷预收账款 6月1号开发票,借预收账款, 贷主营业务收入, 应交税费,应交增值税 借应交税费、应交增值税, 贷银行存款
可是钱是5月份就收到了,为什么还要写预收账款呢
你能继续往下看一下吗?五月份24号收到的钱,我上面写的是24号之前的红冲之前的无票收入,第一个红虫无票收入,第二个红冲结转的增值税,第三个收到钱,第四个确认收入 第七个缴纳税款。
5月份收到款做了,借银行存款,贷主营业务收入,应交税费,没问题吧,6.1号税务局代开专票,预缴了税款,不清楚,确认收入会因为开票时间这块影响会计科目的使用吗?
5月份注册的公司,就一笔5.24号打款收入,没有其他业务了,6.1号代开发票
你好,你可以做也可以不用做,你自己决定,如果你想做我给你写分录,不想做我给你再给你洗啊,你自己选择。