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老师，请问小规模纳税人购进的商品，赠送给客户，是不是要按照视同销售处理？-j9九游会网址

2023-07-28 12:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-07-28 12:07

同学，你好嗯嗯，使得

快账用户5874 追问 2023-07-28 12:08

那视同销售的增值税跟企业所得税是如何申报的呢？

齐红老师解答 2023-07-28 12:09

同学，你好按照正常收入来申报就行

快账用户5874 追问 2023-07-28 12:09

那请问视同销售的账务是怎么做的？

齐红老师解答 2023-07-28 12:10

同学，你好借：销售费用贷：库存商品应交税费

快账用户5874 追问 2023-07-28 12:13

不是要确认收入的吗？怎么没有收入科目呢？

齐红老师解答 2023-07-28 12:15

同学，你好视同销售，增值税是视同销售，需要做税额企业所得税上的视同销售：代表货物的权属发生转移，而会计上没有做收入处理

快账用户5874 追问 2023-07-28 13:27

那收入计入销售费用，企业所得税可以税前扣除的吗？

齐红老师解答 2023-07-28 13:27

同学，你好不可以的

快账用户5874 追问 2023-07-28 13:27

要调增吗？

齐红老师解答 2023-07-28 13:33

同学，你好所得税清算的时候，需要的

快账用户5874 追问 2023-07-28 14:50

那调整的部分是不是全部都要算企业所得税啊？

齐红老师解答 2023-07-28 14:50

同学，你好嗯嗯，是的

快账用户5874 追问 2023-07-28 14:51

计入销售费用二级明细是什么？

齐红老师解答 2023-07-28 14:51

同学，你好销售费用-赠送

快账用户5874 追问 2023-07-28 14:51

赠送属于业务招待费吗？

齐红老师解答 2023-07-28 14:52

同学，你好你这个不属于的

同学，你好嗯嗯，使得

2023-07-28

同学您好，借：销售费用贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品

2023-07-27

同学你好，是属于视同销售

2022-04-13

同学您好，您好，借：管理费用等-招待费，贷：银行存款，应交税金-应交增值税(进项税额转出）

2022-10-03

同学您好，是的没错，这是要的

2023-12-19

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