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2015年买了一块地，2015.8月摊销，今年查账发现还有120w没摊销，7年多没摊销，那在23年4月补21-j9九游会网址
2023-05-17 21:42
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
2023-05-17 21:43
您好是这样对的，可以只冲账不调整的
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以银行存款200000元购入影响外观设计专利，编制相关会计分录
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老师您好帐上挂了一笔无形资产四千元，以往年度没有摊销，24年摊销完了，由于以往年度所得税都是交完税了，更正申报调整税款非常麻烦，也不知道是哪一年起应该摊销的，所以没从以往年度损益调整，直接做在了24年扣除所得税，金额不大，可以吗？
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跨区域报验户一个项目下签两个两个分包项目合同要办理两张吗
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老师您好，我们帐上挂着一笔的无形资产，4000元，很多年了一直没有摊销过，今年审计发现这个问题让我们摊销掉，因为无法查询到哪一年度产生的，也就无法做以前年度损益调整，直接在24年做了摊销，可以吗？
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无形资产必须摊销吗？不能有余额？
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老师，请问小企业会计准则的财务软件没有以前年度损益调整，我该用什么科目，我申请2023年度多缴的增值税及城建税，分录应该用哪个科目呢
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老师您好，无形资产挂着四千元，以往年度一直没有摊销，可以在2024年度摊销完，直接做在2024年，不做以前年度损益调整吗？
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你好老师，租赁公司这边三年下了利率是27%那一年利率是多少每月要还多少呢
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22年汇算清缴如何填呢？原来按500w折旧，折旧了93个月，现在补120w摊销，老师请问105080表如何填？
您好，麻烦把这个表截个图吧
好的，谢谢老师，如果原值表了，会不会跳出和财报数据不匹配提示？
这个不会，你就是把原值填到目前2022年底的原值
老师请问资产计税基础如何填？税收折旧摊销？是不含这120w的17.8w吗？以及要填25栏无形资产摊销 土地使用权那？
资产的计税基础，和原值一样，然后折旧摊销就是本期的折旧金额，累计的话，就是截止到目前的合计
那是22年汇算清缴，累计就是22年，如果计税基础和原值一样的话，那补摊销的120w，摊销金额17.8w不是不税前扣除吗？我没有调整6年财报和汇算清缴，计税基础也能按原值填？最后一栏纳税调整金额要填写吗？
嗯对，就是这个意思的，对
老师有点不明白，最后一栏纳税调整金额是填多少？
那个是本年的折旧账载减去本年的税收金额
老师请问 税收折旧摊销是不含补摊销17.8w这个金额是么？
嗯对是这个意思i的
谢谢老师
不客气的，理解了就好